Alíquota Fiscal por Região Noruega

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o IVA sobre SaaS na Noruega

Norway implemented a value-added tax (VAT) system in 1970, modernizing its approach to tax administration and enhancing compliance. This tax applies to most goods and services, including SaaS (Software as a Service). The current standard VAT rate in Norway is 25.0%, which applies to all SaaS offerings unless they fall within specific exemption categories. Certain educational services, such as online courses or e-learning platforms, are tax exempt. 

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Noruega

A Noruega adotou um sistema de IVA em 1970 para modernizar sua administração tributária e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Skatteetaten

25.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

0.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e materiais educacionais podem se beneficiar de redução de impostos

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais: Certos cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem ser isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição educacional ou provedor.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Empresas estrangeiras têm duas opções para registro de IVA na Noruega:

Esquema VOEC simplificado: para bens de baixo valor.
Registro no Registro Norueguês de IVA: Para outros cenários.
Em ambos os casos, as empresas devem preencher e enviar os formulários de registro de IVA no site da administração tributária norueguesa.  

Com o registro VOEC, as empresas estrangeiras cobram o IVA diretamente dos clientes no momento da venda e etiquetam suas remessas com um número de identificação VOEC para facilitar o despacho aduaneiro. O IVA não é cobrado novamente na fronteira, pois já está incluído no preço de venda.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Capaz de ser fornecido de um local remoto;
Fornecido através da Internet ou de qualquer outra rede eletrônica;
Não pode ser fornecido na ausência de tecnologia da informação;
São de natureza tal que sua provisão é essencialmente automatizada.

Penalidades

Se uma empresa deixar de operar ou deixar de cumprir os requisitos, será removida do sistema simplificado de registro de IVA. Além disso, o descumprimento reiterado das obrigações de IVA também pode levar à exclusão.

Se forem removidas do sistema simplificado, as empresas ainda podem se registrar no Registro Norueguês de IVA padrão, o que é obrigatório se elas continuarem as atividades sujeitas ao IVA.

Limite de registro

NOK 50.000 USD 

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

O prazo é o 20º dia após o final do trimestre

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório, a menos que a venda seja B2G

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por no mínimo 5 anos

How-To Guides: Norway SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective July 1, 2011, Norway requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Norway to register for and collect VAT if the sales exceed NOK 50,000 in a 12-month period.

Passo: 2 Registro Comercial

For B2C, use the simplified VOEC (VAT On E-Commerce) scheme via the Norwegian Tax Administration. For B2B only, registration is generally not required as the buyer handles tax. If selling both or having a physical presence, use the standard VAT Register via Altinn.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

The organization number (Organisasjonsnummer) followed by the letters MVA (e.g., 123 456 789 MVA). VOEC users receive a separate VOEC ID.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

The standard VAT rate in Norway is 25% (for SaaS/digital services).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 25%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

It applies. When selling B2B, the Norwegian business customer is responsible for reporting and paying the VAT (Import of Services). The foreign seller does not charge VAT.

Passo: 1 Venda B2C

Charge 25% VAT at the point of sale. If registered under VOEC, you must include the tax in the price paid by the consumer.

Passo: 2 Venda B2B

Do not charge VAT. The invoice must state that the Reverse Charge applies. You must validate the customer’s Norwegian organization number.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem conter: 

 

• Seller’s name and addres
• Seller’s VAT/VOEC ID
• Buyer’s name and address
• Date of issue and sequential number
• Description of service (SaaS)
• Date and place of delivery
• Currency (NOK or foreign with exchange rate)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados:

  • VOEC (B2C): Quarterly.
  • Standard VAT: Bimonthly (6 times a year) or Annually (if turnover < NOK 1M).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados:

  • VOEC: 20th of the month following the quarter.
  • Standard: 40 days after the end of the period (except for the 3rd period/June, due Aug 31).

Etapa: 3 Envio

Taxes should be filed online via the Skatteetaten (VOEC) portal or Altinn portal. Payments via bank transfer using a provided KID (payment reference).

Passo: 4 Manutenção de registros

Tax records should be kept for 5 years minimum from the end of the fiscal year.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Norway’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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