Belastingtarief per regio Noorwegen

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW op SaaS in Noorwegen begrijpen

Noorwegen introduceerde in 1970 een belasting over de toegevoegde waarde (btw), waarmee het zijn aanpak van belastingadministratie moderniseerde en de naleving verbeterde. Deze belasting is van toepassing op de meeste goederen en diensten, waaronder SaaS (Software as a Service). Het huidige standaard btw-tarief in Noorwegen is 25,0%, dat van toepassing is op alle SaaS-aanbiedingen, tenzij ze binnen specifieke vrijstellingscategorieën vallen. Bepaalde onderwijsdiensten, zoals online cursussen of e-learningplatforms, zijn vrijgesteld van belasting. 

Mozaïekafbeelding

Noorwegen

Noorwegen heeft in 1970 een btw-systeem ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Skatteetaten

25.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books en educatief materiaal kunnen profiteren van verlaagde belasting

Vrijgestelde productcategorieën

Educatieve diensten: Bepaalde online cursussen, e-learningplatforms en educatieve inhoud kunnen vrijgesteld zijn als ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Buitenlandse bedrijven hebben twee opties voor btw-registratie in Noorwegen:

Vereenvoudigde VOEC-regeling: voor goederen met een lage waarde.
Registratie in het Noorse btw-register: voor andere scenario's.
In beide gevallen moeten bedrijven btw-registratieformulieren invullen en indienen op de website van de Noorse belastingdienst.  

Met VOEC-registratie brengen buitenlandse bedrijven btw rechtstreeks in rekening aan klanten op het moment van verkoop en voorzien ze hun zendingen van een VOEC-identificatienummer voor een vlotte inklaring. Btw wordt niet opnieuw geïnd aan de grens omdat deze al is inbegrepen in de verkoopprijs.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Kan worden geleverd vanaf een externe locatie;
Geleverd via internet of een ander elektronisch netwerk;
Kan niet worden geleverd zonder informatietechnologie;
Zijn van een aard die hun levering in wezen geautomatiseerd maakt.

Boetes

Als een bedrijf stopt met werken of niet langer aan de vereisten voldoet, wordt het verwijderd uit het vereenvoudigde btw-registratiesysteem. Bovendien kan herhaalde niet-naleving van btw-verplichtingen ook leiden tot uitsluiting.

Als ze uit het vereenvoudigde systeem worden verwijderd, kunnen bedrijven zich nog steeds registreren in het standaard Noorse btw-register, wat verplicht is als ze activiteiten blijven uitvoeren die onderworpen zijn aan btw.

Registratiedrempel

NOK 50.000 USD 

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Deadline is de 20e dag na het einde van het kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht, tenzij de verkoop B2G is

Bewaarplicht

Bewaar administratie gedurende minimaal 5 jaar

Handleidingen: SaaS btw Noorwegen

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2011 verplicht Noorwegen niet-ingezeten leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Noorwegen zich te registreren voor en btw te innen als de omzet meer bedraagt dan NOK 50.000 in een periode van 12 maanden.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Voor B2C, gebruik het vereenvoudigde VOEC (VAT On E-Commerce) schema via de Noorse belastingdienst. Voor uitsluitend B2B is registratie over het algemeen niet vereist, aangezien de koper de belasting afhandelt. Indien u aan beide verkoopt of een fysieke aanwezigheid heeft, gebruik dan het standaard btw-register via Altinn.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het organisatienummer (Organisasjonsnummer) gevolgd door de letters MVA (bijv. 123 456 789 MVA). VOEC-gebruikers ontvangen een aparte VOEC ID.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Noorwegen is 25% (voor SaaS/digitale diensten).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 25%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing. Bij verkoop aan B2B is de Noorse zakelijke klant verantwoordelijk voor het aangeven en betalen van de btw (Import van diensten). De buitenlandse verkoper brengt geen btw in rekening.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 25% btw in rekening op het verkooppunt. Indien geregistreerd onder VOEC, moet u de belasting opnemen in de prijs die door de consument wordt betaald.

Stap: 2 B2B verkopen

Geen btw berekenen. Op de factuur moet worden vermeld dat de Reverse Charge van toepassing is. U moet het Noorse organisatienummer van de klant valideren.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten: 

 

• Naam en adres van de verkoper
• Btw-/VOEC-ID van de verkoper
• Naam en adres van de koper
• Datum van uitgifte en volgnummer
• Beschrijving van de dienst (SaaS)
• Datum en plaats van levering
• Valuta (NOK of buitenlandse valuta met wisselkoers)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven:

  • VOEC (B2C): Per kwartaal.
  • Standaard btw: Tweemaandelijks (6 keer per jaar) of jaarlijks (indien omzet < 1M NOK).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden aangegeven:

  • VOEC: 20e van de maand volgend op het kwartaal.
  • Standaard: 40 dagen na het einde van de periode (met uitzondering van de 3e periode/juni, verschuldigd op 31 augustus).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten online worden ingediend via de Skatteetaten (VOEC) portal of Altinn portal. Betalingen via bankoverschrijving met behulp van een verstrekte KID (betalingskenmerk).

Stap: 4 Boekhouding

Belastinggegevens moeten minimaal 5 jaar worden bewaard vanaf het einde van het fiscale jaar.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigeren door de BTW-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Noorwegen kan een uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief BTW-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands