Belastingtarief per regio Georgia (VS)

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Georgia (VS)

Op 1 januari 2024 is Georgia overgestapt van een progressieve inkomstenbelasting met een toptarief van 5,75% naar een vlaktaks van 5,49%. De staat heeft ook de persoonlijke vrijstelling aanzienlijk verhoogd.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

Vrijgestelde productcategorieën

SaaS 

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u de drempel overschrijdt

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij de Belastingdienst van Georgia om een btw-nummer te verkrijgen.
Dien Formulier 600 in (Georgia Corporation Income Tax Return) als u inkomsten uit Georgia genereert.
Benoem indien nodig een geregistreerde agent in Georgia

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100.000,00 OF 200 transacties

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar, 7 jaar aanbevolen

Lokale tariefbereik

0% – 4%

Handleidingen: Georgië SaaS btw

Stap: 1 Drempel

U moet omzetbelasting innen in Georgia als u daar een nexus heeft. Verkopers kunnen een fysieke of economische nexus hebben in een staat.

  • Fysieke nexus houdt in dat men voldoende tastbare aanwezigheid of activiteit heeft om omzetbelasting te moeten betalen in die staat.
  • Economische nexus houdt in dat de economische drempel van een staat wordt overschreden wat betreft de totale omzet of het aantal transacties.

Volgens de huidige wetgeving is registratie verplicht zodra de jaarlijkse detailhandelsverkopen in Georgia in het voorgaande of huidige kalenderjaar USD 100.000 of 200 transacties overschrijden.

 

SaaS wordt over het algemeen behandeld als een belastingplichtig digitaal goed wanneer het elektronisch wordt geleverd, indien het kwalificeert als standaardsoftware.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreren bij de Georgia Department of Revenue (DOR) via het Georgia Tax Center (GTC) portaal. Externe SaaS-providers moeten zich registreren voor een Sales and Use Tax account voordat zij belasting innen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een Georgia Sales and Use Tax Number wordt door de Georgia Department of Revenue afgegeven na registratie.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het staatstarief is 4% + lokale tarieven (gecombineerde tarieven bedragen doorgaans 6%–9%, afhankelijk van het rechtsgebied). Destination-based sourcing is van toepassing.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × Tarief%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Er bestaat geen btw-verleggingsregeling zoals in de EU. Georgia hanteert gebruiksbelastingregels. Als een SaaS-verkoper van buiten de staat geen belasting int en geen nexus heeft, is de zakelijke klant in Georgia verantwoordelijk voor het zelf vaststellen van de gebruiksbelasting. Zodra nexus is vastgesteld, moet de verkoper omzetbelasting innen, zelfs voor B2B-transacties, tenzij een vrijstellingscertificaat wordt overlegd.

Stap: 1 B2C verkopen

SaaS is over het algemeen NIET belastbaar in Georgia omdat het wordt beschouwd als een dienst zonder de overdracht van tastbare persoonlijke eigendommen (zolang er geen software wordt gedownload). Voorgeschreven software die wordt gedownload, blijft echter wel belastbaar.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting is van toepassing, tenzij de koper een geldig vrijstellingscertificaat van Georgia overlegt. Geen automatische verleggingsregeling. Bedrijven zonder verkopersnexus moeten zelf de gebruiksbelasting afdragen. Met nexus int de verkoper de belasting normaal gesproken.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten: 

  • Wettelijke naam en adres van de verkoper;
  • Georgia Verkoopbelasting-ID;
  • factuurdatum;
  • opeenvolgend factuurnummer;
  • klantnaam en adres;
  • beschrijving van SaaS/dienst;
  • belastbaar bedrag; toegepast belastingtarief;
  • berekend belastingbedrag;
  • totaal factuurbedrag;
  • uitsplitsing per rechtsgebied, indien van toepassing.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden maandelijks, per kwartaal of jaarlijks ingediend, afhankelijk van de toegewezen indieningsstatus en het verkoopvolume.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten vóór de 20e dag van de maand volgend op de verslagperiode worden ingediend.

Stap: 3 Indiening

Belastingen worden elektronisch ingediend via het Georgia Tax Center (GTC) portal; betaling via ACH-incasso, ACH-credit of goedgekeurde elektronische betaalmethoden.

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale gegevens moeten minimaal 3 jaar worden bewaard, hoewel 4 jaar wordt aanbevolen ter bescherming bij een audit.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

De btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Georgië kan een complexe opgave zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands