地域別税率 ジョージア（アメリカ）

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ジョージア（アメリカ）

ジョージア州は、2024年1月1日に、最高税率5.75％の累進課税による個人所得税から、税率5.49％の均一課税に移行しました。州はまた、個人の基礎控除額を大幅に引き上げました。

政府機関の公式リンク： 歳入庁

4.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

SaaS 

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

If you exceed the threshold

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

売上税番号を取得するには、ジョージア州歳入庁に登録してください。
ジョージア州の所得がある場合は、Form 600（ジョージア州法人所得税申告書）を提出してください。
必要であれば、ジョージアの登録エージェントを任命する

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00 OR 200 transactions

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 4%

ハウツーガイド：ジョージアSaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in Georgia if you have nexus there. Sellers may have either physical or economic nexus in a state.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions.

As of current law, registration is mandatory once annual Georgia retail sales exceed USD 100,000 or 200 transactions in the previous or current calendar year.

 

SaaS is generally treated as a taxable digital good when delivered electronically if it qualifies as prewritten software.

ステップ：2 事業登録

Register with the Georgia Department of Revenue (DOR) through the Georgia Tax Center (GTC) portal. Remote SaaS providers must register for a Sales and Use Tax account before collecting tax.

ステップ：3 TIN/VAT番号

A Georgia Sales and Use Tax Number is issued by the Georgia Department of Revenue upon registration.

ステップ：1 標準VAT税率

State rate is 4% + local rates (combined rates typically 6%–9% depending on jurisdiction). Destination-based sourcing applies.

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount= Net Price × Rate%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

No EU-style reverse charge exists. Georgia uses use tax rules. If an out-of-state SaaS seller does not collect tax and has no nexus, the Georgia business customer is responsible for self-assessing use tax. Once nexus is established, the seller must collect sales tax even for B2B transactions unless an exemption certificate is provided.

ステップ：1 B2C販売

SaaS is generally NOT taxable in Georgia because it is considered a service without the transfer of tangible personal property (as long as there is no download of the software). However, prewritten software that is downloaded remains taxable.

ステップ：2 B2B販売

Tax applies unless the buyer provides a valid Georgia exemption certificate. No automatic reverse charge. Businesses without seller nexus must self-remit use tax. With nexus, the seller collects tax normally.

ステップ：3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります： 

  • Seller legal name and address;
  • Georgia Sales Tax ID;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • customer name and address;
  • description of SaaS/service;
  • taxable amount; applied tax rate;
  • tax amount charged;
  • total invoice amount;
  • jurisdiction breakdown if applicable.

ステップ：1 申告期間

Taxes are filed monthly, quarterly, or annually depending on assigned filing status and sales volume.

ステップ：2 申告期限

Taxes should be filed by the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

Taxes are filed electronically via Georgia Tax Center (GTC) portal; payment via ACH debit, ACH credit, or approved electronic payment methods.

ステップ：4 記録保持

Tax records must be kept for minimum 3 years, though 4 years is recommended for audit protection.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

ジョージアのVAT登録や税務代理への対応は困難な場合があります。PayPro Globalは、マーチャント・オブ・レコードとして、必要に応じたVAT登録や税務代理を含むこれらの複雑な業務を処理し、お客様がご自身のビジネスに集中できるようサポートします。

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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