Taux de taxe par région Géorgie (États-Unis)

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Géorgie (États-Unis)

La Géorgie est passée d'un impôt sur le revenu des particuliers progressif avec un taux marginal de 5,75 % à un impôt à taux unique de 5,49 % le 1er janvier 2024. L'État a également considérablement augmenté son exemption personnelle

Lien officiel du gouvernement : Department of Revenue

Catégories de produits exonérées

SaaS 

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez le seuil

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du Department of Revenue de Géorgie pour obtenir un numéro de taxe sur les ventes.
Produisez le formulaire 600 (Georgia Corporation Income Tax Return) si vous gagnez des revenus de source géorgienne.
Désigner un agent enregistré en Géorgie si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

100 000,00 $ OU 200 transactions

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Fourchette de taux locaux

0% – 4%

Guides pratiques : Georgia SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Vous devrez collecter la taxe de vente en Géorgie si vous y avez un lien fiscal. Les vendeurs peuvent avoir un lien fiscal physique ou économique dans un État.

  • La présence physique signifie avoir une présence ou une activité matérielle suffisante pour justifier le paiement de la taxe de vente dans cet État.
  • La présence économique signifie dépasser le seuil économique d'un État en termes de chiffre d'affaires total ou de nombre de transactions.

Conformément à la législation actuelle, l'enregistrement est obligatoire dès que les ventes au détail annuelles en Géorgie dépassent 100 000 USD ou 200 transactions au cours de l'année civile précédente ou actuelle.

 

Le SaaS est généralement considéré comme un bien numérique taxable lorsqu'il est livré par voie électronique s'il est qualifié de logiciel préexistant.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès du Georgia Department of Revenue (DOR) via le portail Georgia Tax Center (GTC). Les fournisseurs SaaS à distance doivent s'inscrire pour un compte de taxe de vente et d'utilisation avant de percevoir la taxe.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro de taxe de vente et d'utilisation de Géorgie est délivré par le Georgia Department of Revenue lors de l'inscription.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux d'État est de 4 % + les taux locaux (les taux combinés sont généralement de 6 % à 9 % selon la juridiction). Le principe de la taxation à destination s'applique.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × Taux%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Il n'existe pas de mécanisme d'autoliquidation de type européen. La Géorgie applique des règles de taxe d'utilisation. Si un vendeur SaaS hors de l'État ne collecte pas de taxe et n'a pas de lien fiscal (nexus), le client professionnel géorgien est responsable de l'auto-évaluation de la taxe d'utilisation. Une fois le lien fiscal établi, le vendeur doit collecter la taxe de vente même pour les transactions B2B, sauf si un certificat d'exonération est fourni.

Étape : 1 Vente B2C

Le SaaS n'est généralement PAS imposable en Géorgie car il est considéré comme un service sans transfert de biens personnels corporels (tant qu'il n'y a pas de téléchargement du logiciel). Cependant, les logiciels préexistants qui sont téléchargés restent imposables.

Étape : 2 Vente B2B

La taxe s'applique à moins que l'acheteur ne fournisse un certificat d'exonération valide de la Géorgie. Pas d'autoliquidation automatique. Les entreprises sans lien fiscal (nexus) avec le vendeur doivent auto-déclarer la taxe d'utilisation. Avec un lien fiscal, le vendeur perçoit la taxe normalement.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent contenir : 

  • Raison sociale et adresse du vendeur ;
  • Numéro d'identification fiscale de vente de la Géorgie;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel ;
  • nom et adresse du client ;
  • description du SaaS/service;
  • montant imposable ; taux d'imposition appliqué ;
  • montant de la taxe facturé ;
  • montant total de la facture ;
  • ventilation par juridiction, le cas échéant.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont déclarées mensuellement, trimestriellement ou annuellement en fonction du statut de déclaration attribué et du volume des ventes.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes doivent être déclarées au plus tard le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les taxes sont déclarées électroniquement via le portail du Georgia Tax Center (GTC) ; le paiement via débit ACH, crédit ACH ou méthodes de paiement électroniques approuvées.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés au minimum 3 ans, bien que 4 ans soient recommandés pour la protection en cas d'audit.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Géorgie peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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