Taux de taxe par région Territoires du Nord-Ouest

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Les Territoires du Nord-Ouest n'appliquent aucune taxe de vente territoriale, ne laissant applicable que la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % du Canada, laquelle est administrée par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Dans le cadre simplifié de la TPS/TVH, les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques doivent s'inscrire dès que leurs ventes annuelles aux consommateurs canadiens atteignent le seuil de 30 000 CAD. Les fréquences de déclaration sont déterminées par les paliers de revenus — allant de cycles mensuels à annuels — les déclarations et paiements électroniques étant dus dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration.

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Territoires du Nord-Ouest

Les Territoires du Nord-Ouest n'ont pas de taxe de vente territoriale. Seule la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % s'applique, administrée par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrement d'entreprise en ligne auprès de l'ARC; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Production tardive 1 % + 0,25 %/mois (max. 12 mois)

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement 

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS dans les Territoires du Nord-Ouest

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

L'inscription est obligatoire si vos fournitures taxables de services numériques aux consommateurs canadiens (B2C) dépassent le seuil imposé.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Inscrivez-vous auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) via le portail “TPS/TVH simplifiée” pour les fournisseurs de services numériques non-résidents.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'inscription à la TPS/TVH vous sera attribué par la CRA.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de la taxe de vente est de 5 % (TPS fédérale seulement). NWT n'a pas de taxe de vente provinciale (TVP).

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 5 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Dans le cadre du régime simplifié, le mécanisme d'autoliquidation s'applique aux ventes B2B. Vous ne facturez pas la TPS aux entreprises canadiennes qui fournissent un numéro d'inscription valide à la TPS/TVH.

 

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 5 % de TPS à tous les consommateurs privés (particuliers non inscrits) situés à NWT.

Étape : 2 Vente B2B

Ne facturez pas la TPS si l'acheteur fournit un numéro de TPS/TVH valide. Si aucun numéro n'est fourni, l'acheteur est considéré comme un consommateur et taxé à 5 %.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Pour les inscrits simplifiés, la facture doit indiquer :
• Nom du fournisseur
• Numéro de TPS/TVH
• Date de la facture
• Montant total payé/à payer
• Le montant de TPS/TVH facturé (ou une déclaration indiquant que le prix inclut la TPS/TVH à 5 %).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La déclaration standard pour les inscrits simplifiés de l'économie numérique est trimestrielle (trimestres civils).

Étape : 2 Date limite de dépôt

La déclaration et le paiement sont dus au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin de la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les taxes sont déclarées par voie électronique via le portail “My Business Account” de l'ARC ou le portail “GST/HST NETFILE”. Les paiements peuvent être effectués via SWIFT ou les institutions financières canadiennes.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale dans les Territoires du Nord-Ouest peut s'avérer complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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