Taux de taxe par région Tennessee

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente SaaS dans le Tennessee : votre guide complet

Dans le Tennessee, les entreprises sont soumises à la taxe de vente, y compris les services numériques comme le SaaS. La compréhension des règles et réglementations peut être cruciale pour les fournisseurs de SaaS opérant dans l'État. Ce guide fournit un aperçu complet de la taxe de vente SaaS dans le Tennessee, couvrant les détails essentiels pour vous aider à naviguer dans les exigences de conformité.

Le Tennessee applique un taux de taxe de vente de 7 %, applicable à la plupart des biens et services, y compris le SaaS. Bien qu'il n'existe actuellement aucune exemption spécifique pour le SaaS en vertu de la loi sur la taxe de vente du Tennessee, il est crucial de comprendre la localisation de votre client et le type de service SaaS que vous fournissez. Les transactions B2B peuvent être exemptées de taxe de vente si le client fournit un certificat de revente valide.

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Tennessee

Le Tennessee n'a pas d'impôt sur le revenu de l'État, ce qui continue d'attirer de nouveaux résidents et entreprises à la recherche d'un environnement fiscal favorable. 

Lien officiel du gouvernement : Revenus

7.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Inscrivez-vous auprès du département des recettes du Tennessee pour obtenir un certificat de taxe de vente et d'utilisation.
Produisez le formulaire FAE 174 (déclaration de taxe de franchise et de consommation du Tennessee) si vous gagnez un revenu provenant du Tennessee.
Nommez un agent agréé du Tennessee si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

3 ans

Guides pratiques : TVA SaaS au Tennessee

Étape : 1 Seuil

Les entreprises et les vendeurs à distance doivent percevoir la taxe de vente et reverser les paiements à l'État s'ils ont un lien physique ou économique.

Les entreprises ayant un lien physique ont une présence tangible ou une activité dans le Tennessee, et les vendeurs à distance ou les entreprises ayant un lien économique ont atteint le seuil économique du Tennessee en matière de chiffre d'affaires total ou de nombre total de transactions de vente.

 

Le Tennessee impose la taxe de vente et d'utilisation sur les produits SaaS et numériques si vous avez un nexus (nexus économique si les ventes aux clients du TN atteignent 100 000 $ ou plus au cours de la période de 12 mois actuelle ou précédente). L'enregistrement est obligatoire si vous atteignez le seuil de nexus.

 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous auprès du Tennessee Department of Revenue via les e-services TNTAP pour obtenir un compte de taxe de vente et d'utilisation.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Vous recevez un permis/numéro de compte de taxe de vente du Tennessee Department of Revenue lors de l'enregistrement.

Étape : 1 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

La taxe de vente de l'État est de 7 % plus les taxes locales optionnelles applicables (jusqu'à environ 2,75 %). Le SaaS est imposable en tant que logiciel préécrit accessible à distance.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix de vente net × (Taux de l'État + Taux local)

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Aucun régime d'autoliquidation n'existe aux États-Unis ; toute la conformité en matière de taxe de vente suit les règles de taxe de vente basées sur la destination ; l'acheteur ne s'autoliquide pas pour la taxe de vente du TN.

Étape : 1 Vente B2C

La taxe de vente du Tennessee doit être perçue auprès des consommateurs finaux sur les ventes de SaaS imposables livrées aux adresses du TN.

Étape : 2 Vente B2B

La taxe de vente s'applique de manière similaire ; si un client professionnel fournit un certificat de revente valide, les ventes peuvent être exonérées. Pas d'autoliquidation ; le vendeur perçoit, sauf si une documentation d'exonération est fournie.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

– Nom & adresse du vendeur
– Numéro de compte de taxe de vente
– Date de la facture & numéro séquentiel
– Nom & adresse de l'acheteur
– Description du produit SaaS/numérique vendu
– Montant total facturé et taxes perçues
– Taux de taxe appliqué (État + local) (Pratique standard basée sur les règles du TN)

Étape : 1 Périodicité de dépôt

L'intervalle est attribué par le Département en fonction du volume des ventes ; il peut être mensuel, trimestriel ou annuel.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations fiscales sont généralement déposées le 20 du mois suivant la fin de la période de déclaration ; les déclarations annuelles sont dues le 20 janvier.

 

Étape : 3 Soumission

Déposer via les e-services de TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point) ; le paiement s'effectue également en ligne ou par des méthodes approuvées.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver les factures, les certificats d'exonération et les déclarations fiscales pendant au moins 3 à 7 ans (pratique courante du secteur basée sur l'audit et les directives générales relatives à la taxe de vente/d'utilisation).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Tennessee peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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FAQ

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