Taux de taxe par région Argentine

Sélectionnez une région

Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Aperçu de la taxe de vente SaaS

En Argentine, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) joue un rôle important dans le domaine numérique. Établi en 1975 et constamment modernisé, le système de TVA du pays s'applique à la vente de SaaS (logiciel en tant que service) en adhérant à un taux standardisé et à des directives de conformité spécifiques. Comprendre ces dynamiques est primordial pour les entreprises opérant dans ce cadre.

Le taux de TVA standard pour le SaaS en Argentine est de 21 %. Ce taux englobe la fourniture imposable de services numériques, garantissant la cohérence entre les différentes offres. Notamment, l'Argentine n'exempte aucune catégorie spécifique de biens ou de services numériques de la TVA, ce qui simplifie encore l'application de la taxe. Néanmoins, les entreprises doivent se tenir informées de l'évolution des réglementations afin d'atténuer les divergences potentielles.

Image mosaïque

Argentine

L'Argentine dispose d'un système de TVA depuis 1975, qui évolue constamment pour relever les défis économiques et renforcer la stabilité budgétaire.

Lien officiel du gouvernement : Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

10.50%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques, cependant, certains biens électroniques produits dans la zone économique spéciale de Tierra Del Fogo peuvent bénéficier d'une TVA réduite de 10,5 %

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exemptée

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Volontaire ; les prestataires de paiement locaux retiennent et reversent automatiquement 21% de TVA sur les services numériques.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

L'inscription en ligne volontaire est possible pour les non-résidents sans établir de présence locale.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les services de streaming ou de téléchargement de musique, de vidéo ou de jeux sont taxés au taux normal de TVA, tout comme les services Web et la publicité en ligne, qui sont également soumis au taux normal de TVA. Les logiciels en tant que service (SaaS), c'est-à-dire tout logiciel fourni et utilisé sur Internet, sont également taxés de la même manière. En outre, les services de stockage de données offrant un espace de stockage pour les données numériques sont soumis à la TVA.

Pénalités

Si la TVA n'est pas enregistrée ou est enregistrée en retard, une pénalité allant de 50 % à 100 % du montant de la TVA omise peut être infligée.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Entre le 12 et le 22 du mois suivant, échelonné en fonction du dernier chiffre du CUIT.

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Nécessité de conserver pendant au moins 10 ans les éléments suivants :

Factures électroniques, contrats de vente, factures des fournisseurs, justificatifs de paiement, déclarations fiscales, correspondance, documents comptables, bilans et comptes de résultat, contrats, documents d'expédition et autres documents justificatifs.

Guides pratiques : TVA SaaS en Argentine

Étape : 1 Seuil

Le 2 décembre 2025, l'Administration fiscale fédérale argentine a publié la Résolution Générale 5794, mettant à jour les règles spéciales de retenue de TVA pour les ventes via les plateformes numériques en vertu de la Résolution Générale 5319/2023. Dans le cadre de ce régime, les plateformes numériques désignées par l'Administration fiscale fédérale sont tenues de fonctionner comme agents de retenue de TVA pour les ventes réalisées par des vendeurs ou des prestataires de services qui sont des contribuables assujettis à la TVA enregistrés, des contribuables relevant du régime simplifié (monotributo), ou des contribuables non enregistrés.

 

La nouvelle résolution modifie les critères applicables aux « contribuables non enregistrés » : les vendeurs sont désormais assujettis à la retenue de TVA s'ils effectuent dix transactions mensuelles ou plus sur la même plateforme, totalisant plus de 750 000 ARS, ou s'ils effectuent quatre transactions ou plus par mois sur une période de quatre mois, dont le montant cumulé dépasse 750 000 ARS.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'Argentine utilise un système de retenue/collecte de TVA pour les services numériques non-résidents, ce qui signifie que le vendeur étranger n'est généralement pas tenu de s'enregistrer à la TVA. La charge de la TVA incombe aux banques locales, aux émetteurs de cartes de crédit nationaux ou aux processeurs de paiement. Mais cela signifie que le prix de votre produit doit être tout compris, incluant le montant de la taxe.

Votre enregistrement à la TVA est volontaire.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Si vous envisagez de vous enregistrer à des fins fiscales, vous devrez obtenir un numéro d'identification fiscale à la TVA, ce qui vous établit dans le système fiscal argentin en tant qu'entreprise légale.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux standard de TVA/IVA en Argentine est de 21 %. Cela s'applique aux services numériques, y compris les SaaS.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la TVA = Prix Net X 21 %

Étape : 1 Vente B2C

Le fournisseur non-résident ne facture ni ne perçoit généralement la TVA de 21%. La TVA est généralement retenue à la source et reversée à l'AFIP par les sociétés de cartes de crédit locales, les processeurs de paiement ou les institutions financières lors du traitement du paiement.

Étape : 2 Vente B2B

Le vendeur émet une facture au client professionnel local avec une note claire indiquant l'application de l'autoliquidation (TVA à taux zéro). Le recouvrement est à la charge du client.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les contribuables argentins assujettis à la TVA émettent généralement des factures commerciales standard qui comprennent :
  • nom du fournisseur
  • adresse du fournisseur
  • description du service
  • prix facturé.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Pour les contribuables assujettis à la TVA, la fréquence de déclaration est mensuelle.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les dates d'échéance sont échelonnées entre le 12 et le 22 du mois suivant la fin de la période, en fonction du dernier chiffre du CUIT (numéro d'identification fiscale).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Argentine peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Commerçant Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale, le cas échéant, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

Dépassé par la conformité aux taxes de vente SaaS ?

Notre équipe d'experts en taxes SaaS est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite. 

Parlez à un expert
Image mosaïque
fr_FRFrançais
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 fr_FRFrançais