Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Argentina

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Prezentare generală a taxei pe vânzări SaaS

În Argentina, taxa pe valoarea adăugată (TVA) joacă un rol semnificativ în domeniul digital. Stabilit în 1975 și modernizat continuu, sistemul de TVA al națiunii se aplică vânzării de SaaS (Software as a Service) aderând la o rată standardizată și la linii directoare specifice de conformitate. Înțelegerea acestor dinamici este esențială pentru întreprinderile care operează în acest cadru.

Rata standard de TVA pentru SaaS în Argentina este de 21%. Această rată cuprinde oferta impozabilă de servicii digitale, asigurând consecvența în cadrul diferitelor oferte. În mod special, Argentina nu exceptează nicio categorie specifică de bunuri sau servicii digitale de la TVA, simplificând în continuare aplicarea taxei. Cu toate acestea, întreprinderile ar trebui să rămână informate cu privire la reglementările în evoluție pentru a atenua discrepanțele potențiale.

Imagine mozaic

Argentina

Argentina are un sistem de TVA încă din 1975, care evoluează continuu pentru a aborda provocările economice și pentru a îmbunătăți stabilitatea fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.50%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nu există o rată specifică redusă de impozitare pentru bunurile și serviciile digitale, cu toate acestea, anumite bunuri electronice produse în Zona Economică Specială Tierra Del Fogo pot beneficia de o TVA redusă de 10,5%

Categorii de produse scutite

Nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu este scutită

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Voluntar; procesatorii locali de plăți rețin și virează automat TVA de 21% pentru servicii digitale.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Înregistrarea online voluntară este disponibilă pentru nerezidenți fără a stabili o prezență locală.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Serviciile de streaming sau descărcare de muzică, video sau jocuri sunt impozitate la rata standard de TVA, la fel ca și serviciile web și publicitatea online, care intră și ele sub incidența ratei standard de TVA. Software as a Service (SaaS), referindu-se la orice software livrat și utilizat prin internet, este impozitat în mod similar. În plus, serviciile de stocare a datelor care oferă stocare pentru date digitale sunt supuse TVA.

Penalități

Dacă TVA nu este înregistrată sau este înregistrată cu întârziere, se poate impune o penalitate cuprinsă între 50% și 100% din suma de TVA omisă.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Între 12 și 22 ale lunii următoare, eșalonat în funcție de ultima cifră CUIT.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Este necesar să păstrați cel puțin 10 ani următoarele:

Facturi electronice, contracte de vânzare, facturi de la furnizori, dovezi de plată, declarații depuse, corespondență, înregistrări contabile, bilanțuri și conturi de profit și pierdere, contracte, documente de transport și alte documente justificative.

Ghiduri practice: Argentina SaaS TVA

Pasul: 1 Plafon

Pe 2 decembrie 2025, Administrația Federală de Taxe din Argentina a publicat Rezoluția Generală 5794, actualizând regulile speciale de reținere a TVA-ului pentru vânzările prin intermediul platformelor digitale în conformitate cu Rezoluția Generală 5319/2023. Conform acestui regim, platformele digitale desemnate de Administrația Federală de Taxe sunt obligate să funcționeze ca agenți de reținere a TVA-ului pentru vânzările realizate de vânzători sau prestatori de servicii care sunt plătitori de TVA înregistrați, plătitori de taxe conform regimului simplificat (monotributo), sau plătitori de taxe neînregistrați.

 

Noua rezoluție modifică criteriile pentru “contribuabilii neînregistrați”: vânzătorii sunt acum supuși reținerii TVA dacă efectuează zece sau mai multe tranzacții lunare pe aceeași platformă, în valoare totală de peste ARS 750.000, sau dacă efectuează patru sau mai multe tranzacții pe lună, pe o perioadă de patru luni, care depășesc împreună ARS 750.000.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Argentina utilizează un sistem de reținere/colectare a TVA pentru serviciile digitale prestate de nerezidenți, ceea ce înseamnă că vânzătorul străin, în general, nu este obligat să se înregistreze pentru TVA. Sarcina TVA-ului revine băncilor locale, emitenților de carduri de credit interne sau procesatorilor de plăți. Dar acest lucru înseamnă că prețul produsului dumneavoastră ar trebui să fie inclusiv, incluzând suma taxei.

Înregistrarea dumneavoastră la TVA este voluntară.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Dacă luați în considerare înregistrarea fiscală, va trebui să obțineți un număr de înregistrare în scopuri de TVA, ceea ce vă stabilește în sistemul fiscal argentinian ca o entitate legală.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA/IVA în Argentina este de 21%. Aceasta se aplică serviciilor digitale, inclusiv SaaS.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea TVA = Prețul Net X 21%

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul nerezident, în general, nu facturează și nu colectează TVA-ul de 21%. TVA-ul este reținut și remis către AFIP de către companiile locale de carduri de credit, procesatorii de plăți sau instituțiile financiare la procesarea plății.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Vânzătorul emite o factură clientului local, persoană juridică, cu o mențiune clară că se aplică taxarea inversă (TVA zero perceput). Colectarea este responsabilitatea clientului.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Contribuabilii argentinieni înregistrați în scopuri de TVA emit de obicei facturi comerciale standard care includ:
  • numele furnizorului
  • adresa furnizorului
  • descrierea serviciului
  • prețul perceput.

Pasul: 1 Interval de depunere

Pentru contribuabilii înregistrați în scopuri de TVA, intervalul de depunere este lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenele scadente sunt eșalonate între 12 și 22 ale lunii următoare sfârșitului perioadei, în funcție de ultima cifră a CUIT (Codului Fiscal).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea în procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Argentina poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacere.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână