Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Cambodgia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzări SaaS în Cambodgia: Un ghid cuprinzător pentru companii

Cambodgia a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 1999, semnificând o trecere către o administrare fiscală modernizată și o conformitate îmbunătățită. Companiile care operează în Cambodgia, inclusiv cele care oferă Software as a Service (SaaS), trebuie să respecte reglementările specifice privind TVA pentru a asigura conformitatea. Acest ghid se adâncește în complexitatea taxei pe vânzări SaaS în Cambodgia, oferind informații valoroase pentru ca întreprinderile să navigheze în complexitatea acestui regim fiscal.

Rata standard de TVA în Cambodgia este în prezent de 10,0%, aplicabilă SaaS și altor servicii digitale. Este esențial să rețineți că nu există rate reduse de TVA sau scutiri pentru bunuri și servicii digitale. Aceasta implică faptul că toți furnizorii SaaS trebuie să perceapă rata standard de TVA clienților lor, cu excepția cazului în care sunt scutiți în mod specific de lege. Întreprinderile trebuie să păstreze evidențe meticuloase pentru o perioadă minimă de 10 ani, cuprinzând toate datele tranzacționale și financiare relevante în scopuri fiscale. Deși facturarea electronică nu este încă implementată pe deplin în Cambodgia, este foarte recomandată pentru simplificarea conformității și asigurarea acurateței datelor.

Imagine mozaic

Cambodgia

Cambodgia a implementat un sistem de TVA în 1999, concentrându-se pe modernizarea administrației fiscale și îmbunătățirea conformității.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Departamentul General de Taxe

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nicio rată de impozitare redusă specifică pentru bunuri și servicii digitale

Categorii de produse scutite

Bunurile și serviciile digitale nu sunt, în general, exceptate de la TVA în Cambodgia.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA în Cambodgia dacă furnizează bunuri și servicii digitale impozabile consumatorilor sau întreprinderilor cambodgiene, cu praguri specifice pentru cifra de afaceri anuală.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra pentru TVA în Cambodgia, numiți un reprezentant fiscal local și înregistrați-vă la Departamentul General de Taxe (GDT). Completați și depuneți formularul de înregistrare a TVA împreună cu documentele necesare. După aprobare, veți obține un certificat de TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Accesul și descărcarea de software și aplicații, servicii de streaming pentru muzică și video, servicii de publicitate online, conținut digital (cărți electronice, muzică, descărcări video), servicii cloud și stocare online, platforme de învățare online, servicii de telecomunicații, conținut audio, video și audiovizual, stocare și procesare de date, cărți electronice și software bazat pe cloud și produse ca serviciu (SaaS, PaaS, IaaS).

Penalități

Penalitățile pentru nerespectare pot include amenzi pentru înregistrare tardivă, întârzieri la depunere și raportare incorectă. Sumele și ratele specifice pot varia.

Prag de înregistrare

KHR 250 million 

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în data de 20 a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este implementat pe deplin

How-To Guides: Cambodia SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Effective April 1, 2022, Cambodia requires non-resident vendors of digital services to customers (B2C and B2B) in Cambodia to register for VAT if their sales exceed KHR 250 million in a 12-month period. The concept of digital services is broader as generally understood as it also includes electronic access to professional advice.

 

In addition, while the obligation to register applies to both B2C and B2B sales, nonresidents are only required to collect VAT on B2C sales but report both B2C and B2B sales in their VAT returns.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Register for Simplified VAT with the General Department of Taxation (GDT), Ministry of Economy and Finance using the prescribed form (e.g., NR‑76) and supporting documents (overseas registration, ID, bank confirmation, etc.).

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

A Simplified VAT Registration/TIN is issued by the GDT upon successful registration, solely for VAT purposes (no permanent establishment required).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Standard VAT rate is 10% on digital goods/services.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula suma impozitului, luați în considerare următoarea formulă:

 

TaxAmount = NetPrice × 10%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

For B2B cross‑border digital services, the reverse charge mechanism applies: the Cambodian business customer accounts for VAT on behalf of the non‑resident supplier (i.e., self‑assesses output VAT and may claim input credit) regardless of supplier’s VAT registration status.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Non‑resident supplier must charge/collect 10% VAT from Cambodian consumers (non‑VAT registered persons or businesses not providing VAT TIN/bank details) on SaaS/digital services at point of sale.

Pasul: 2 Vânzări B2B

If the buyer provides a valid Cambodian VAT TIN and pays via company bank account, the supplier does not charge VAT; the buyer self‑assesses under reverse charge and records output and input VAT.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

For non‑resident suppliers, invoice must include:

  • numele furnizorului
  • simplified VAT TIN
  • invoice number/date
  • description of digital service
  • customer details (name/address)
  • total price;

For B2B must include customer VAT TIN.

Pasul: 1 Interval de depunere

Monthly VAT returns for both non‑resident suppliers and reverse charge declarations by Cambodian businesses.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

VAT returns and corresponding payments are due by the 20th of the following month for manual filing, or 25th for e‑filing.

Pasul: 3 Depunere

Returns filed and VAT paid via the GDT e‑Service portal or through local partner banks; use relevant forms (e.g., NR‑VAT01 for non‑resident VAT returns and NR‑VAT02 for reverse charge by resident taxpayers).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Tax records (invoices, returns, payments) must be retained per Cambodian VAT law (typically minimum 5 years, per general GDT guidance).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating Cambodia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a vă ajuta. Contactați-ne astăzi pentru o consultație gratuită

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână