Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Costa Rica

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea impozitării SaaS în Costa Rica

Costa Rica a implementat un sistem de Taxă pe Valoare Adăugată (TVA) în 2019, înlocuind vechea taxă pe vânzări. Această reformă a avut ca scop simplificarea structurii fiscale și îmbunătățirea conformității. Rata standard de TVA în Costa Rica este de 13%, care se aplică majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv Software ca serviciu (SaaS). Nu există scutiri specifice pentru bunurile sau serviciile digitale în conformitate cu reglementările TVA din Costa Rica, ceea ce înseamnă că vânzările SaaS sunt, în general, supuse ratei standard de TVA de 13%.

Imagine mozaic

Costa Rica

Costa Rica a implementat un sistem de TVA în 2019, cu scopul de a simplifica structura fiscală și de a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Ministerio de Hacienda

13.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele materiale educaționale ar putea fi cu cotă zero

Categorii de produse scutite

Costa Rica nu are scutiri specifice pentru bunurile și serviciile digitale în conformitate cu reglementările sale privind TVA. Anumite servicii educaționale pot primi un tratament diferit în conformitate cu alte legi, dar, în general, vânzările digitale sunt impozabile.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de a începe orice activitate impozabilă

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Companiile străine care furnizează sau intermediază servicii sau bunuri digitale sunt obligate să se înregistreze ca plătitori de taxe la Administrația Fiscală din Costa Rica. Este obligatoriu ca aceste entități să se alăture registrului contribuabililor al Administrației Fiscale. Dacă o persoană fizică sau juridică nu inițiază procesul de înregistrare, Administrația Fiscală o va înregistra automat.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Achiziționarea de conținut digital, cum ar fi descărcări de muzică, cărți electronice, videoclipuri, aplicații și jocuri, este un aspect semnificativ. Livrarea de conținut prin abonament, inclusiv știri, muzică și jocuri online, este, de asemenea, inclusă. Furnizarea de software și servicii de întreținere, cum ar fi software antivirus și stocare digitală de date, este esențială. Serviciile de comerț electronic, serviciile de publicitate digitală, serviciile de streaming (muzică și video), abonamentele software și platformele de educație online sunt toate componente integrante ale acestui ecosistem digital.

Penalități

Dacă declarația este depusă cu întârziere, se impune o penalitate egală cu 50% din salariul minim lunar. În plus, pentru plățile întârziate, se percepe o amendă lunară de 1% din suma datorată, dar amenda totală nu va depăși 20% din suma totală datorată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Declarațiile de TVA trebuie depuse și plătite în termen de 15 zile de la sfârșitul lunii următoare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Ghiduri practice: TVA SaaS Costa Rica

Pasul: 1 Plafon

Nu există un prag de înregistrare pentru TVA/GST pentru furnizorii străini de servicii digitale — înregistrarea este așteptată la prima activitate impozabilă (adică, vânzările de servicii digitale consumate în Costa Rica) (fără prag minim de cifră de afaceri). Înregistrarea este practic obligatorie pentru furnizorii de SaaS care doresc să colecteze TVA-ul direct; în caz contrar, impozitul poate fi reținut de intermediarii financiari în numele lor.

 

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă la autoritatea fiscală din Costa Rica (Ministerio de Hacienda – Dirección General de Tributación, DGT). Entitățile străine pot aplica voluntar pentru statutul de plătitor de TVA contactând autoritatea fiscală (de exemplu, prin canalele oficiale de înregistrare/e-mail).

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Număr de TVA („Número de Contribuyente/IVA taxpayer registration”) emis de DGT a Ministerio de Hacienda la înregistrare. Furnizorii străini devin plătitori de TVA înregistrați pentru servicii digitale.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA este de 13% pentru livrările impozabile, inclusiv servicii digitale/servicii electronice.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă: 

 

Taxa = Preț net ×  13%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Pentru SaaS/B2B transfrontalier, clienții de afaceri locali, înregistrați în scopuri de TVA, pot declara TVA-ul conform regulilor interne de taxare inversă dacă furnizorul străin nu s-a înregistrat; destinatarul local declară TVA-ul colectat și deductibil în decontul său de TVA (în conformitate cu normele interne). Nu există o taxă specială separată pentru servicii digitale în afara TVA-ului general.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Vânzările externe de SaaS către consumatorii privați din Costa Rica sunt impozabile cu 13%. Dacă furnizorul nu este înregistrat, TVA-ul este de obicei reținut și virat de emitenții de carduri de credit/debit sau de intermediari financiari în numele furnizorului, conform regimului de servicii digitale din Costa Rica.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Dacă cumpărătorul este o companie înregistrată în scopuri de TVA, în general se aplică taxarea inversă atunci când furnizorul este nerezident și neînregistrat — compania locală își autodeclară TVA-ul; dacă furnizorul este înregistrat, furnizorul colectează TVA-ul.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile fiscale valide trebuie să includă:

  • Numele furnizorului
  • Numărul de înregistrare în scopuri de TVA al furnizorului
  • Numărul secvențial al facturii
  • Identificarea cumpărătorului (nume, adresă, cod TVA pentru B2B) (cerințe specifice pentru facturile de servicii digitale conform regulilor de e-facturare DGT). Cerințele privind facturile/bonurile electronice se aplică conform regimului de facturare TVA din Costa Rica.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarații lunare de TVA.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarația și plata TVA scadente până în a 15-a zi a lunii următoare perioadei de raportare (luna următoare).

Pasul: 3 Depunere

Depus prin portalul fiscal din Costa Rica (Administración Tributaria Virtual – ATV) cu plata în CRC sau, opțional, în USD; furnizorii străini pot coordona depunerile direct sau printr-un reprezentant/contact local (deși un reprezentant fiscal nu este obligatoriu).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați înregistrările TVA și ale tranzacțiilor pentru cel puțin 5 ani; documentația trebuie să fie disponibilă la cerere, iar furnizorii străini pot păstra înregistrările în străinătate dacă sunt accesibile.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

A naviga prin procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală din Costa Rica poate fi dificil. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână