Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Ucraina

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea TVA pentru SaaS în Ucraina

Gestionarea taxei pe vânzări SaaS în Ucraina necesită o înțelegere aprofundată a sistemului unic de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) al țării. Stabilit pentru prima dată în 1992 și având în prezent o cotă standard de 20,0%, înțelegerea peisajului TVA și a cerințelor dumneavoastră ulterioare de conformitate vă va ajuta să asigurați operațiuni fluide. În special, Ucraina oferă o cotă redusă de TVA de 7,0% pentru categorii specifice, cum ar fi serviciile de învățământ la distanță livrate prin internet cu interacțiune umană. Cu toate acestea, companiile trebuie să fie vigilente în ceea ce privește ținerea evidențelor, deoarece documentația legată de TVA, incluzând facturile, declarațiile, detaliile tranzacțiilor, înregistrările electronice și documentele justificative, trebuie păstrată pentru o perioadă minimă de 5 ani.

Imagine mozaic

Ucraina

Ucraina a implementat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți generarea de venituri și pentru a-și moderniza cadrul fiscal.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul Fiscal de Stat

20.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

7.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific nu are o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Serviciile de învățământ la distanță furnizate prin internet sunt scutite de TVA dacă implică participarea umană sau interacțiunea dintre profesor și elevi.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra ca plătitor de taxe, o cerere trebuie depusă în format digital printr-un portal special către organul executiv central. Împreună cu cererea, sunt necesare un extras din registrul comerțului și un certificat fiscal din țara de încorporare. Cererea trebuie să includă detalii de înregistrare în țara de încorporare, date de identificare ale nerezidentului, informații despre reprezentant, adresă de e-mail, motivul înregistrării, informații despre depășirea pragului și moneda străină preferată (euro sau dolar american) pentru plata taxelor.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Copii și acces digitale: Abonamente la ziare, reviste și cărți digitale; acces și descărcări de fotografii, grafice și videoclipuri.
Acces la baze de date: Utilizarea motoarelor de căutare și a serviciilor de directoare online.
Opere audiovizuale: Acces la copii digitale ale videoclipurilor, educației audio, jocurilor și programelor TV (cu excepția transmisiunilor live).
Resurse digitale: Acces la resurse de informare, comerciale și de divertisment pe platforme publice.
Învățare la distanță: Cursuri online care nu necesită participare umană, inclusiv săli de clasă virtuale și notare automată.
Servicii cloud: Furnizarea de resurse de calcul, stocare și sisteme de comunicare digitală folosind tehnologia cloud.
Software: Furnizarea și actualizările de software, inclusiv întreținerea de la distanță.
Relații publice și publicitate: Servicii de relații publice online și spațiu publicitar, inclusiv reclame banner pe site-uri web.

Penalități

Nerezidenții care furnizează servicii digitale în Ucraina fără înregistrare la TVA se pot confrunta cu obligații suplimentare de TVA în funcție de valoarea serviciilor furnizate și pot fi obligați să se înregistreze ca plătitori de TVA. Nerezidenții neînregistrați pot suporta o penalitate fiscală de 30 de salarii minime (aproximativ 6.000 EUR începând cu 2021). Dacă pragul de înregistrare la TVA de 1 milion UAH a fost depășit în 2021, înregistrarea ar fi trebuit finalizată până la 31 martie 2022, înregistrarea tardivă putând duce la penalități. Declarațiile trimestriale de TVA depuse cu întârziere de către nerezidenți sunt supuse unor penalități nespecificate, iar plata cu întârziere a TVA atrage, de asemenea, penalități. În general, Ucraina impune penalități semnificative furnizorilor de servicii digitale nerezidenți care nu se înregistrează la TVA, se înregistrează cu întârziere, depun declarații cu întârziere sau plătesc TVA cu întârziere, inclusiv taxe restante, cerințe de înregistrare și amenzi substanțiale.

Prag de înregistrare

1 milion UAH

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

În termen de 40 de zile de la sfârșitul fiecărui trimestru

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu, doar vânzările B2G sunt obligatorii

Păstrarea evidențelor

Următoarele trebuie păstrate pentru cel puțin 5 ani: Facturi, Declarații de TVA, Registre de tranzacții, Registre electronice și Documentație justificativă

Ghiduri practice: TVA SaaS în Ucraina

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2022, Ucraina solicită furnizorilor nerezidenți (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Ucraina să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 1 milion UAH.

 

Înregistrarea este obligatorie dacă acest prag este depășit.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii de servicii digitale nerezidenți trebuie să se înregistreze prin intermediul portalului special “TVA pentru Nerezidenți” furnizat de Serviciul Fiscal de Stat (STS) al Ucrainei.

Pasul: 3 Obțineți TIN

La înregistrare, vi se va elibera un număr de identificare fiscală de 9 cifre pentru nerezidenți (de ex., 9xxxxxxxx).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Aplicați cota standard de TVA de 20%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea TVA = Preț Net x 20%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Livrările de servicii digitale către entități comerciale ucrainene înregistrate în scopuri de TVA (B2B) sunt supuse mecanismului de taxare inversă. Furnizorul nerezident nu colectează TVA; cumpărătorul ucrainean calculează și plătește TVA-ul la nivel local.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA de 20% pentru toate serviciile digitale vândute consumatorilor individuali ucraineni (inclusiv întreprinzătorilor individuali neînregistrați în scopuri de TVA).

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Cumpărător înregistrat în scopuri de TVA: Nu percepeți TVA. Cumpărătorul este responsabil în baza taxării inverse.

• Cumpărător neînregistrat în scopuri de TVA: Dacă clientul comercial nu este înregistrat în scopuri de TVA (de exemplu, un mic întreprinzător individual), trebuie să tratați vânzarea ca B2C și să percepeți TVA de 20%.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Nerezidenții aflați sub regimul special nu sunt obligați să emită “Facturi Fiscale” formale înregistrate în Registrul Unic. O chitanță/factură comercială standard este suficientă și ar trebui să includă:

• Nume Furnizor & Cod Fiscal
• Numele cumpărătorului
• Descrierea serviciului
• Contravaloare (Preț) & Valută
• Valoare Taxă

Pasul: 1 Interval de depunere

Depuneți Declarația Simplificată de TVA Trimestrial.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarația trebuie depusă în termen de 40 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului de raportare (de exemplu, până la 10 mai pentru T1).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți declarațiile electronic prin Cabinetul pentru Nerezidenți pe portalul STS. Plățile trebuie efectuate în termen de 30 de zile de la termenul limită de depunere, în EUR sau USD.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați documentele timp de cel puțin 5 ani pentru a respecta termenul de prescripție.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Ucraina poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână