Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări India

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Implicațiile GST pentru afacerile SaaS din India

Afacerile din India care oferă Software as a Service (SaaS) sunt supuse Taxei pe bunuri și servicii (GST) la o rată standard de 18%. Această taxă se aplică furnizării de servicii digitale, inclusiv SaaS, către clienții din India. GST a fost implementat în 2017 și a înlocuit regimul anterior de taxă pe valoarea adăugată (TVA), simplificând impozitarea și îmbunătățind conformitatea. Este esențial ca întreprinderile SaaS să înțeleagă și să respecte reglementările GST relevante pentru a evita penalitățile și a asigura operațiuni fără probleme.

Imagine mozaic

India

India a implementat Taxa pe bunuri și servicii (GST) în 2017 pentru a simplifica impozitarea și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Consiliul pentru bunuri și servicii

18.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

18.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nu există rate de impozitare reduse specifice pentru bunurile și serviciile digitale în India

Categorii de produse scutite

Nu există scutiri specifice pentru bunurile și serviciile digitale în India

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Întreprinderea trebuie să se înregistreze înainte de începerea activităților impozabile

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Companiile trebuie să completeze o singură înregistrare folosind formularul GST REG-10.

De obicei, durează aproximativ 5 până la 10 zile lucrătoare pentru a obține un certificat GST.

Comercianții electronici au opțiunea de a numi un agent fiscal care să se ocupe de toate obligațiile GST în numele lor.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizarea de site-uri web, găzduire web, întreținere la distanță a programelor și echipamentelor;
Furnizarea de software și actualizarea acestuia;
Furnizarea de imagini, text și informații și punerea la dispoziție a bazelor de date;
Furnizarea de muzică, filme și jocuri, inclusiv jocuri de noroc și jocuri de noroc, precum și de emisiuni și evenimente politice, culturale, artistice, sportive, științifice și de divertisment;
Învățământ la distanță.

Penalități

Neobținerea înregistrării poate duce la o penalitate de 20.000 INR (aproximativ 240 USD).

Neplata taxelor, plățile incomplete de taxe, rambursările inexacte sau utilizarea necorespunzătoare a creditului fiscal de intrare pot duce la o penalitate de 20.000 INR (aproximativ 240 USD) sau 10% din taxa datorată, oricare dintre acestea este mai mare. În plus, depunerea cu întârziere a declarațiilor periodice atrage o penalitate zilnică, limitată la maximum 10.000 INR.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în data de 20 a lunii următoare celei pentru care se depune declarația

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Întreprinderile trebuie să păstreze evidențele impozitului pe venit și evidențele GST timp de cel puțin 6 ani

Ghiduri practice: TVA SaaS India

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 decembrie 2016, India impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale (inclusiv platforme online) către consumatori (B2C) din India să se înregistreze și să colecteze taxa pe servicii, indiferent de valoarea vânzărilor. Aceste reguli au fost continuate în cadrul noului regim GST începând cu 1 iulie 2017.

 

Pe 19 august 2023, India a publicat Central Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023 și Integrated Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023, care, printre altele, clarifică tratamentul GST aplicabil jocurilor de noroc online. Actele clarifică faptul că platformele de „online money gaming” situate în afara Indiei sunt supuse GST și sunt obligate să se înregistreze pentru GST conform mecanismului simplificat de înregistrare pentru furnizorii de servicii Online Information Database Access and Retrieval (OIDAR). Deși data intrării în vigoare este supusă unei notificări guvernamentale, aceste modificări sunt propuse să intre în vigoare începând cu 1 octombrie 2023.

• B2C: NIL. Înregistrarea este obligatorie de la primul rupie al vânzărilor către un destinatar neimpozabil din India.
• B2B: Nu este necesar pentru furnizorii străini; cumpărătorul indian se ocupă de impozit.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii OIDAR străini trebuie să utilizeze Schema de Înregistrare Simplificată. Nu este necesar un sediu fizic, dar trebuie să numiți un semnatar/reprezentant autorizat în India.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

GSTIN (15 cifre) emis de Consiliul Central pentru Taxe Indirecte și Vămi (CBIC) prin Comisarul Principal pentru Taxe Centrale, Bengaluru West.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În India, rata standard de TVA este de 18% (Rata standard de GST pentru OIDAR/SaaS conform SAC 9983).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Valoare Impozit = Preț Net x 18%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Pentru vânzările B2B (în cazul în care cumpărătorul are un GSTIN), se aplică Mecanismul de Taxare Inversă (RCM). Furnizorul străin nu percepe GST; cumpărătorul de afaceri indian o plătește direct guvernului.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul trebuie să perceapă 18% GST la momentul vânzării. Sunteți responsabil pentru identificarea locației clientului (prin IP, adresa de facturare sau cartela SIM).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți GST. Factura trebuie să menționeze că taxa este plătibilă pe baza taxării inverse de către destinatar.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să conțină:

 

• Numele furnizorului & Adresa
• GSTIN (pentru vânzările B2C)
• Număr de factură consecutiv
• Data emiterii
• Numele & Adresa Beneficiarului
• Descrierea Serviciului (SAC 9983)
• Valoarea Serviciului
• Cota de Taxă (18%) & Suma (pentru B2C)
• Moneda (INR sau străină cu rata de conversie)

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxele ar trebui depuse lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită de depunere este data de 20 a lunii următoare (pentru Formularul GSTR-5A).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse prin intermediul Portalului Comun GST (www.gst.gov.in). Plățile se efectuează prin net banking sau transfer bancar internațional (dacă este permis).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Registrele fiscale trebuie păstrate timp de minim 6 ani de la sfârșitul exercițiului financiar relevant. 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării la TVA și a reprezentării fiscale în India poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea la TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dvs.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

 

 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână