Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Georgia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Georgia a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 2000 pentru a-și moderniza administrarea fiscală și a îmbunătăți colectarea veniturilor. Acest sistem se aplică tuturor bunurilor și serviciilor vândute în țară, inclusiv produselor SaaS. Rata standard de TVA în Georgia este de 18%, ceea ce face crucial pentru întreprinderi să înțeleagă obligațiile lor de conformare pentru a evita penalitățile sau amenzile. Deși Georgia nu are nicio scutire specifică pentru bunurile și serviciile digitale, unele categorii specifice de produse sau servicii pot fi supuse unei rate reduse de TVA de 0,0%.

Imagine mozaic

Georgia

Georgia a implementat un sistem de TVA în 2000 pentru a-și moderniza administrarea fiscală și a îmbunătăți colectarea veniturilor.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul de Venituri

18.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

0.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Serviciile digitale sunt, în general, supuse cotei standard de TVA de 18%. În prezent, nu există cote reduse specifice pentru bunurile și serviciile digitale.

Categorii de produse scutite

Georgia nu are nicio scutire specifică pentru bunurile și serviciile digitale.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

O companie nerezidentă trebuie să se înregistreze atunci când furnizează bunuri impozabile în Georgia.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, este necesar să completați un formular specific numit “Formular de înregistrare a unui contribuabil străin” disponibil pe site-ul Serviciului Fiscal Georgian.

Formularul necesită anumite detalii despre compania dvs., cum ar fi:

- Țara în care compania este înregistrată în scopuri fiscale;
- Codul și descrierea activităților companiei;
- Numărul de identificare fiscală al țării în care este stabilită compania.

După ce ați completat și trimis acest formular, Serviciul Fiscal Georgian va furniza instrucțiuni companiilor digitale înregistrate cu privire la modul de a proceda cu depunerile raportului de TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii online precum găzduirea de site-uri web și pagini web, întreținerea de la distanță a programelor, administrarea sistemelor și stocarea datelor. De asemenea, acoperă furnizarea de spațiu pe disc la cerere, descărcări și actualizări de software, blocante de reclame banner, drivere și instalări automate de filtre și firewall-uri. În plus, include accesarea sau descărcarea temelor desktop, imaginilor, screensaverelor, cărților digitalizate, publicațiilor online, ziarelor, jurnalelor, blogurilor și statisticilor site-urilor web. Alte servicii sunt știri online, trafic, rapoarte meteo, date financiare în timp real, spațiu publicitar, motoare de căutare, muzică, jingle-uri, tonuri de apel, filme, jocuri, jocuri online automate și streaming de programe radio sau TV la cerere.

Penalități

Dacă nu respectați termenul limită stabilit de legile fiscale ale Georgiei pentru depunerea declarației fiscale sau a calculului fiscal, se aplică penalități. Iată cum funcționează:

Dacă întârzierea este de până la 2 luni, veți fi amendat cu 5% din impozitul datorat, pe baza declarației dvs. Cu toate acestea, amenda totală pentru întreaga perioadă de întârziere nu poate depăși 30% din impozitul datorat.
Dacă întârzierea este mai mare de 2 luni, amenda crește la 10% din impozitul datorat, pe baza declarației sau a calculului impozitului.
Dacă declarația fiscală sau calculul impozitului arată că nu datorați impozit (zero), atunci nu se impune nicio amendă în temeiul acestei reguli.

Prag de înregistrare

Niciun prag specificat

Interval de depunere

Quarterly for non-resident digital service providers

Termen limită de depunere

The 20th day of the month following the reporting period.

Cerințe privind facturarea electronică

Nespecificat

Păstrarea evidențelor

Păstrați evidențele contabile pentru o perioadă de trei ani de la sfârșitul anului în care a fost furnizat serviciul. Acest lucru este necesar pentru a verifica corectitudinea obligației dvs. fiscale.

How-To Guides: Georgia SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Effective October 1, 2021, Georgia requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Georgia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Managed by the Revenue Service of Georgia (RS). Non-residents must register via the dedicated electronic portal: VAT Portal on Digital Services.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

A simplified VAT Identification Number is issued by the Revenue Service upon successful electronic registration.

Pasul: 1  Cota standard de TVA

Standard VAT rate in Georgia is 18%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

To calculate your tax amounts, use the following formula:

 

Valoare Impozit = Preț Net x 18%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

If the recipient is a Georgian VAT-registered business, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not register or charge VAT; the Georgian business must self-assess and pay the 18% tax locally.

Pasul: 1 Vânzări B2C

The non-resident provider must charge 18% VAT on all sales to non-taxable natural persons located in Georgia. Location is determined by IP address, bank account country, or phone code.

Pasul: 2 Vânzări B2B

If the customer provides a valid Georgian Tax ID, no VAT is collected by the seller. The invoice should state that the transaction is subject to the Reverse Charge.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

  • Supplier Name & Address
  • Simplified VAT ID
  • Buyer Details, Date of Issue
  • Sequential Invoice Number
  • Description of Services
  • Currency (GEL, USD, or EUR)
  • Tax Amount.

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxes must be filed quarterly (Reporting periods: Jan-Mar, Apr-Jun, Jul-Sep, Oct-Dec).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Taxes must be filed by the 20th day of the month following the end of the quarter (e.g., April 20th for Q1).

Pasul: 3 Depunere

Returns are filed electronically via the nr.rs.ge portal. Payments can be made in USD, EUR, or GEL via SWIFT transfer by the last day of the filing month.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Records must be maintained for 3 years from the end of the year the service was provided.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating Georgia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

 

 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână