Ставка податку за регіонами Грузія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

У 2000 році Грузія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ), щоб модернізувати своє податкове адміністрування та покращити збір доходів. Ця система застосовується до всіх товарів і послуг, що продаються в країні, включаючи продукти SaaS. Стандартна ставка ПДВ у Грузії становить 18%, тому компаніям украй важливо розуміти свої податкові зобов'язання, щоб уникнути будь-яких штрафів. Хоча в Грузії немає жодних конкретних звільнень для цифрових товарів і послуг, деякі категорії товарів або послуг можуть підлягати зниженій ставці ПДВ у розмірі 0,0%.

Мозаїчне зображення

Грузія

Грузія запровадила систему ПДВ у 2000 році для модернізації податкового адміністрування та покращення збору доходів.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Цифрові послуги зазвичай оподатковуються стандартною ставкою ПДВ у розмірі 18%. Наразі немає спеціальних знижених ставок для цифрових товарів і послуг.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Грузія не має жодних спеціальних винятків для цифрових товарів і послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентна компанія повинна зареєструватися, коли надає оподатковувані товари в Грузії.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Для реєстрації необхідно заповнити спеціальну форму під назвою «Реєстраційна форма іноземного платника податків», яка доступна на веб-сайті Служби доходів Грузії.

У формі потрібні певні дані про вашу компанію, такі як:

- Країна, в якій компанія зареєстрована для цілей оподаткування;
- Код і опис діяльності компанії;
- Ідентифікаційний номер платника податків країни, в якій зареєстрована компанія.

Після заповнення та подання цієї форми Податкова служба Грузії надасть зареєстрованим цифровим компаніям інструкції щодо подання звітів з ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-послуги, такі як хостинг веб-сайтів і веб-сторінок, віддалене обслуговування програм, адміністрування систем і зберігання даних. Також охоплює надання дискового простору на вимогу, завантаження та оновлення програмного забезпечення, блокувальники банерної реклами, драйвери та автоматизовану установку фільтрів і брандмауерів. Крім того, це включає доступ або завантаження тем робочого столу, зображень, заставок, оцифрованих книг, онлайн-публікацій, газет, журналів, веб-блогів і статистики веб-сайтів. Інші послуги: онлайн-новини, дорожній рух, прогнози погоди, фінансові дані в режимі реального часу, рекламний простір, пошукові системи, музика, джингли, рингтони, фільми, ігри, автоматизовані онлайн-ігри та потокове радіо або телепрограми на вимогу.

Штрафи

Якщо ви не дотримуєтеся терміну, встановленого податковим законодавством Грузії, для подання податкової декларації або розрахунку податку, застосовуються штрафи. Ось як це працює:

Якщо ви запізнилися на 2 місяці, вам буде нараховано штраф у розмірі 5% від суми податку, що підлягає сплаті, на основі вашої декларації. Однак загальна сума штрафу за весь період затримки не може перевищувати 30% від суми податку, що підлягає сплаті.
Якщо ви запізнилися більше ніж на 2 місяці, штраф збільшується до 10% від суми податку, що підлягає сплаті, на основі вашої декларації або розрахунку податку.
Якщо ваша податкова декларація або розрахунок податків показує, що ви не зобов’язані сплачувати податок (нуль), тоді штраф за цим правилом не накладається.

Поріг реєстрації

Поріг не вказано

Періодичність подання звітності

Щоквартально для нерезидентів – постачальників цифрових послуг

Кінцевий термін подання звітності

20-й день місяця, що настає за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Зберігайте свої бухгалтерські записи протягом трьох років після закінчення року, в якому було надано послугу. Це необхідно для перевірки правильності вашого податкового зобов’язання.

Керівництва: ПДВ на SaaS у Грузії

Крок: 1 Поріг

З 1 жовтня 2021 року Грузія вимагає від нерезидентів-постачальників цифрових послуг споживачам (B2C) у Грузії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Управління здійснюється Службою доходів Грузії (RS). Нерезиденти повинні зареєструватися через спеціальний електронний портал: VAT Portal on Digital Services.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Спрощений ідентифікаційний номер ПДВ видається Службою доходів після успішної електронної реєстрації.

Крок: 1  Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у Грузії становить 18%.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Якщо одержувач є грузинським бізнесом, зареєстрованим платником ПДВ, застосовується механізм зворотного нарахування. Постачальник-нерезидент не реєструється та не нараховує ПДВ; грузинський бізнес повинен самостійно нарахувати та сплатити 18% податок на місці.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник-нерезидент повинен нарахувати 18% ПДВ на всі продажі неоподатковуваним фізичним особам, розташованим у Грузії. Місцезнаходження визначається за IP-адресою, країною банківського рахунку або телефонним кодом.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо клієнт надає дійсний грузинський податковий ідентифікатор, продавець не стягує ПДВ. У рахунку-фактурі має бути зазначено, що операція підлягає зворотному нарахуванню ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Назва постачальника & Адреса
  • Спрощений ідентифікатор ПДВ
  • Дані покупця, Дата виставлення
  • Порядковий номер інвойсу
  • Опис послуг
  • Валюта (GEL, USD або EUR)
  • Сума податку.

Крок: 1 Період подання

Податки мають подаватися щоквартально (Звітні періоди: Січ-Бер, Кві-Чер, Лип-Вер, Жов-Гру).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до 20-го числа місяця, наступного за закінченням кварталу (наприклад, 20 квітня для 1-го кварталу).

Крок: 3 Подання

Звітність подається в електронному вигляді через портал nr.rs.ge. Платежі можна здійснювати в доларах США (USD), євро (EUR) або грузинських ларі (GEL) через SWIFT-переказ до останнього дня місяця подання звітності.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи мають зберігатися протягом 3 років з кінця року, в якому послуга була надана.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ у Грузії та фіскального представництва може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська