Taux de taxe par région Géorgie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Géorgie a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2000 pour moderniser son administration fiscale et améliorer la collecte des recettes. Ce système s'applique à tous les biens et services vendus dans le pays, y compris les produits SaaS. Le taux de TVA standard en Géorgie est de 18 %, il est donc crucial pour les entreprises de comprendre leurs obligations en matière de conformité afin d'éviter toute pénalité ou amende. Bien que la Géorgie ne prévoie aucune exonération spécifique pour les biens et services numériques, certaines catégories spécifiques de produits ou services peuvent être soumises à un taux de TVA réduit de 0,0 %.

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Géorgie

La Géorgie a mis en œuvre un système de TVA en 2000 pour moderniser son administration fiscale et améliorer la collecte des recettes.

Lien officiel du gouvernement : Service des impôts

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

0.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les services numériques sont généralement soumis au taux de TVA standard de 18 %. Il n'existe actuellement aucun taux réduit spécifique pour les biens et services numériques.

Catégories de produits exonérées

La Géorgie n'accorde aucune exonération spécifique pour les biens et services numériques.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une entreprise non résidente doit s'enregistrer lorsqu'elle fournit des biens ou services taxables en Géorgie.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Pour s'enregistrer, il est nécessaire de remplir un formulaire spécifique appelé « Formulaire d'enregistrement d'un contribuable étranger » disponible sur le site Web du service des impôts géorgien.

Le formulaire requiert certaines informations sur votre entreprise, telles que :

– Le pays où l'entreprise est constituée à des fins fiscales ;
– Le code et la description des activités de l'entreprise ;
– Le numéro d'identification fiscale du pays où l'entreprise est établie.

Une fois que vous aurez rempli et soumis ce formulaire, le service fiscal géorgien fournira des instructions aux entreprises numériques enregistrées sur la manière de procéder aux soumissions de rapports de TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les services en ligne tels que l'hébergement de sites web et de pages web, la maintenance à distance de programmes, l'administration de systèmes et l'entreposage de données. Cela couvre également la fourniture d'espace disque à la demande, les téléchargements et mises à jour de logiciels, les bloqueurs de bannières publicitaires, les pilotes et les installations automatisées de filtres et de pare-feu. De plus, cela inclut l'accès ou le téléchargement de thèmes de bureau, d'images, d'économiseurs d'écran, de livres numérisés, de publications en ligne, de journaux, de revues, de weblogs et de statistiques de sites web. D'autres services sont les actualités en ligne, le trafic, les bulletins météorologiques, les données financières en temps réel, l'espace publicitaire, les moteurs de recherche, la musique, les jingles, les sonneries, les films, les jeux, les jeux en ligne automatisés et la diffusion en continu de programmes radio ou TV à la demande.

Pénalités

Si vous ne respectez pas la date limite fixée par les lois fiscales de la Géorgie pour la soumission de votre déclaration de revenus ou de votre calcul d'impôt, des pénalités s'appliquent. Voici comment cela fonctionne :

Si vous avez jusqu'à 2 mois de retard, vous serez pénalisé de 5 % de l'impôt dû sur la base de votre déclaration. Toutefois, l'amende totale pour l'ensemble de la période de retard ne peut excéder 30 % de l'impôt dû.
Si vous avez plus de 2 mois de retard, l'amende passe à 10 % de l'impôt dû sur la base de votre déclaration ou de votre calcul d'impôt.
Si votre déclaration d'impôt ou votre calcul d'impôt indique que vous ne devez aucune taxe (zéro), aucune amende n'est imposée en vertu de cette règle.

Seuil d'imposition

Aucun seuil spécifié

Fréquence de déclaration

Trimestriellement pour les fournisseurs de services numériques non-résidents

Date limite de dépôt

Le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Non spécifié

Tenue des dossiers

Conservez vos registres comptables pendant une période de trois ans après la fin de l'année au cours de laquelle le service a été fourni. Ceci est nécessaire pour vérifier l'exactitude de votre dette fiscale.

Guides pratiques : Georgia SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er octobre 2021, la Géorgie exige des fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C) en Géorgie de s'enregistrer pour et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par le Service des impôts de Géorgie (RS). Les non-résidents doivent s'inscrire via le portail électronique dédié : VAT Portal on Digital Services.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'identification TVA simplifié est délivré par l'Administration fiscale après une inscription électronique réussie.

Étape : 1  Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard en Géorgie est de 18 %.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 18 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Si le destinataire est une entreprise géorgienne assujettie à la TVA, le mécanisme d'autoliquidation s'applique. Le fournisseur non-résident ne s'enregistre pas et ne facture pas la TVA ; l'entreprise géorgienne doit autoliquider et payer la taxe de 18 % localement.

Étape : 1 Vente B2C

Le fournisseur non-résident doit facturer 18% de TVA sur toutes les ventes aux personnes physiques non assujetties situées en Géorgie. La localisation est déterminée par l'adresse IP, le pays du compte bancaire ou le code téléphonique.

Étape : 2 Vente B2B

Si le client fournit un numéro d'identification fiscale géorgien valide, aucune TVA n'est collectée par le vendeur. La facture doit indiquer que la transaction est soumise à l'autoliquidation.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

  • Nom & Adresse du Fournisseur
  • Numéro de TVA simplifié
  • Détails de l'acheteur, Date d'émission
  • Numéro de facture séquentiel
  • Description des services
  • Devise (GEL, USD, ou EUR)
  • Montant de la taxe.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées trimestriellement (Périodes de déclaration : janv.-mars, avr.-juin, juil.-sept., oct.-déc.).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes doivent être déclarées au plus tard le 20 du mois suivant la fin du trimestre (par ex., le 20 avril pour le 1er trimestre).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations sont déposées électroniquement via le portail nr.rs.ge. Les paiements peuvent être effectués en USD, EUR ou GEL par virement SWIFT au plus tard le dernier jour du mois de la déclaration.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant 3 ans à compter de la fin de l'année où le service a été fourni.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Géorgie peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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