Stawka podatku według regionu Gruzja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Gruzja wdrożyła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 2000 roku w celu unowocześnienia administracji podatkowej i usprawnienia poboru podatków. System ten ma zastosowanie do wszystkich towarów i usług sprzedawanych w tym kraju, w tym produktów SaaS. Standardowa stawka VAT w Gruzji wynosi 18%, dlatego też niezwykle ważne jest, aby firmy rozumiały swoje zobowiązania w zakresie zgodności z przepisami, aby uniknąć kar finansowych. Chociaż w Gruzji nie ma żadnych szczególnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych, niektóre kategorie produktów lub usług mogą podlegać obniżonej stawce VAT w wysokości 0,0%.

Obraz mozaikowy

Gruzja

Gruzja wdrożyła system VAT w 2000 roku, aby zmodernizować swoją administrację podatkową i poprawić pobór dochodów.

Oficjalny link rządowy: Służba Podatkowa

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

0.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Usługi cyfrowe podlegają ogólnie standardowej stawce VAT w wysokości 18%. Obecnie nie ma żadnych specjalnych obniżonych stawek dla towarów i usług cyfrowych.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Gruzja nie ma żadnych specjalnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firma nierezydent musi się zarejestrować, gdy dostarcza towary i usługi podlegające opodatkowaniu w Gruzji.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy wypełnić specjalny formularz o nazwie „Formularz rejestracyjny zagranicznego podatnika”, dostępny na stronie internetowej Gruzińskiej Służby Skarbowej.

Formularz wymaga podania pewnych danych o Twojej firmie, takich jak:

– Kraj, w którym firma jest zarejestrowana dla celów podatkowych;
– Kod i opis działalności firmy;
– Numer identyfikacji podatkowej kraju, w którym firma jest zarejestrowana.

Po wypełnieniu i przesłaniu tego formularza, Gruzińska Służba Podatkowa przekaże zarejestrowanym firmom cyfrowym instrukcje dotyczące dalszego postępowania w zakresie składania raportów VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi online, takie jak hosting stron internetowych i witryn, zdalna konserwacja programów, administracja systemami i przechowywanie danych. Obejmuje również dostarczanie przestrzeni dyskowej na żądanie, pobieranie i aktualizacje oprogramowania, blokery banerów reklamowych, sterowniki oraz automatyczne instalacje filtrów i zapór sieciowych. Dodatkowo obejmuje dostęp lub pobieranie motywów pulpitu, obrazów, wygaszaczy ekranu, zdigitalizowanych książek, publikacji online, gazet, czasopism, blogów internetowych i statystyk witryn. Inne usługi to wiadomości online, informacje o ruchu drogowym, prognozy pogody, dane finansowe w czasie rzeczywistym, przestrzeń reklamowa, wyszukiwarki, muzyka, dżingle, dzwonki, filmy, gry, automatyczne gry online oraz strumieniowe programy radiowe lub telewizyjne na żądanie.

Kary

Jeśli nie dotrzymasz terminu wyznaczonego przez gruzińskie przepisy podatkowe na złożenie zeznania podatkowego lub obliczenia podatku, zostaną nałożone kary. Oto jak to działa:

Jeśli spóźnisz się do 2 miesięcy, otrzymasz karę w wysokości 5% należnego podatku na podstawie Twojego zeznania. Jednak całkowita kara za cały okres opóźnienia nie może przekroczyć 30% należnego podatku.
Jeśli spóźnisz się o więcej niż 2 miesiące, kara wzrasta do 10% należnego podatku na podstawie Twojego zeznania lub kalkulacji podatku.
Jeśli w deklaracji podatkowej lub obliczeniach podatkowych wykażesz, że nie jesteś winien żadnego podatku (zero), to zgodnie z tą zasadą nie zostanie nałożona żadna kara.

Próg rejestracji

Brak określonego progu

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie dla nierezydenckich dostawców usług cyfrowych

Termin składania deklaracji

20. dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację księgową przez okres trzech lat od końca roku, w którym usługa została wykonana. Jest to niezbędne do zweryfikowania poprawności zobowiązania podatkowego.

Przewodniki: Georgia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 października 2021 r. Gruzja wymaga od sprzedawców usług cyfrowych spoza Gruzji świadczących usługi konsumentom (B2C) w Gruzji zarejestrowania się i pobierania VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Służbę Skarbową Gruzji (RS). Osoby spoza Gruzji muszą się zarejestrować za pośrednictwem dedykowanego portalu elektronicznego: Portal VAT dotyczący Usług Cyfrowych.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Uproszczony numer identyfikacji VAT jest wydawany przez Służbę Skarbową po pomyślnej rejestracji elektronicznej.

Krok: 1  Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Gruzji wynosi 18%.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 18%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Jeśli odbiorca jest gruzińskim przedsiębiorstwem zarejestrowanym do celów VAT, zastosowanie ma mechanizm odwrotnego obciążenia. Dostawca niebędący rezydentem nie rejestruje się ani nie nalicza VAT-u; gruzińskie przedsiębiorstwo musi samodzielnie naliczyć i zapłacić 18% podatek lokalnie.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca niebędący rezydentem musi naliczyć 18% VAT od całej sprzedaży dla osób fizycznych niebędących podatnikami, zlokalizowanych w Gruzji. Lokalizacja jest określana na podstawie adresu IP, kraju konta bankowego lub kodu telefonicznego.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Jeśli klient poda ważny gruziński numer identyfikacji podatkowej, sprzedawca nie pobiera podatku VAT. Faktura powinna zawierać informację, że transakcja podlega procedurze odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

  • Nazwa dostawcy & Adres
  • Uproszczony numer VAT
  • Dane nabywcy, data wystawienia
  • Numer kolejny faktury
  • Opis usług
  • Waluta (GEL, USD lub EUR)
  • Kwota podatku.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki muszą być rozliczane kwartalnie (Okresy rozliczeniowe: styczeń-marzec, kwiecień-czerwiec, lipiec-wrzesień, październik-grudzień).

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki muszą być składane do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (np. 20 kwietnia za I kwartał).

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje są składane elektronicznie za pośrednictwem portalu nr.rs.ge. Płatności można dokonywać w USD, EUR lub GEL przelewem SWIFT do ostatniego dnia miesiąca składania deklaracji.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez 3 lata od końca roku, w którym usługa została świadczona.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Gruzji może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski