Stawka podatku według regionu Ohio

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek VAT od SaaS w Ohio: Kompletny przewodnik

Firmy w Ohio sprzedające SaaS (oprogramowanie jako usługa) powinny mieć świadomość, że ich sprzedaż podlega stanowym podatkom od sprzedaży w wysokości 5,8%. Dotyczy to zarówno transakcji B2C (biznes-klient), jak i B2B (biznes-biznes). Co ważne, Ohio obecnie nie nakłada żadnej formy podatku od wartości dodanej (VAT), która byłaby specyficzna dla SaaS. Niemniej jednak, ogólny podatek od sprzedaży w wysokości 5,75% dotyczy elektronicznego dostarczania produktów SaaS.

Obraz mozaikowy

Ohio

Od 1 stycznia 2024 roku stawka podatku dochodowego w Ohio spadła do 3,5% w ramach szerszej reformy podatkowej mającej na celu stymulację wzrostu gospodarczego.

Oficjalny link rządowy: Ohio Department of Taxation

5.75%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Zwolnione z podatku przy użytku osobistym

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD w sprzedaży lub 200 transakcji

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Ohio Department of Taxation, aby uzyskać licencję sprzedawcy na podatek od sprzedaży.
Złóż formularz FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return), jeśli uzyskujesz dochód pochodzący z Ohio.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Ohio

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

100 000,00 USD lub 200 transakcji

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

23 dnia miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 4 lata

Lokalny zakres stawek

0% – 3%

Poradniki: Ohio SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży w Ohio, jeśli posiadasz powiązanie fizyczne lub ekonomiczne. Firmy z powiązaniem fizycznym mają namacalną obecność lub prowadzą działalność w danym stanie. Firmy lub sprzedawcy zdalni, którzy posiadają powiązanie ekonomiczne, spełniają próg ekonomiczny stanu pod względem całkowitych przychodów lub liczby transakcji w tym stanie.

 

Ohio nie stosuje systemu VAT/GST; korzysta z Sales & Use Tax. Sprzedawca zdalny musi zarejestrować się, jeśli jego przychody brutto przekraczają 100 000 USD LUB jeśli przeprowadził 200 odrębnych transakcji dostarczonych do Ohio w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Jeśli którykolwiek z tych progów zostanie osiągnięty, rejestracja jest obowiązkowa.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Ohio Department of Taxation, aby uzyskać Sales & Use Tax Vendor License za pośrednictwem portalu **OH TAX eServices / MyTax Ohio** przed dokonaniem sprzedaży podlegającej opodatkowaniu.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji firma otrzymuje licencję sprzedawcy Ohio / numer konta podatku od sprzedaży wydany przez Departament Podatkowy Ohio. Do zakończenia rejestracji wymagany jest federalny numer identyfikacji pracodawcy (FEIN) od IRS.

Krok: 1 Stawka standardowa

Podstawowa stanowa stawka podatku od sprzedaży w Ohio = 5,75%, plus stawki powiatowe/lokalne. Łączne stawki zazwyczaj wahają się od 5,75% do 8,75% w zależności od miejsca docelowego.

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto × Łączna Stawka %

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ohio nie stosuje systemu odwrotnego obciążenia. Jeśli usługi SaaS/cyfrowe podlegają opodatkowaniu i istnieje powiązanie (nexus), sprzedawca musi pobrać podatek niezależnie od tego, czy kupujący jest firmą, czy konsumentem.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Usługi SaaS podlegają opodatkowaniu w Ohio, gdy są wykorzystywane w celach biznesowych, i nie podlegają opodatkowaniu, gdy są wykorzystywane do użytku osobistego.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Transakcje SaaS B2B są opodatkowane tak samo jak B2C. Nie stosuje się odwrotnego obciążenia. Podatek nie jest naliczany wyłącznie w przypadku przedstawienia przez kupującego ważnego ustawowego zaświadczenia o zwolnieniu.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Ohio nie wymaga faktury w stylu VAT, ale dokumentacja musi wspierać sprawozdawczość podatkową. Zgodna z przepisami faktura powinna zawierać:

  • nazwa prawna dostawcy;
  • numer licencji sprzedawcy z Ohio;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • nazwa/adres nabywcy;
  • opis usługi SaaS lub usługi cyfrowej;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • stawka podatkowa;
  • kwota podatku;
  • łączna kwota;
  • waluta;
  • numer referencyjny zwolnienia (jeśli dotyczy).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Częstotliwość składania deklaracji (Miesięcznie, Kwartalnie lub Rocznie) jest ustalana przez Ohio na podstawie zobowiązań podatkowych i historii składania deklaracji. Deklaracje są wymagane nawet jeśli podatek nie jest należny.

Krok: 2 Termin złożenia

Większość deklaracji należy złożyć do 23. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Roczne terminy składania deklaracji różnią się.

Krok: 3 Złożenie

Złóż wszystkie deklaracje podatku od sprzedaży i dokonaj płatności **elektronicznie za pośrednictwem Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację podatku od sprzedaży, faktury, certyfikaty zwolnienia, deklaracje podatkowe oraz analizy nexus przez co najmniej 4 lata (audytorzy z Ohio mogą wymagać dokumentacji potwierdzającej).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i przedstawicielstwie podatkowym w Ohio może być wyzwaniem. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i przedstawicielstwem podatkowym tam, gdzie jest to potrzebne, abyś Ty mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski