Stawka podatku według regionu Nowa Fundlandia i Labrador

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatki w Nowej Fundlandii i Labradorze: Przewodnik dla firm SaaS

Nowa Fundlandia i Labrador działa w ramach jednolitego 15% zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST) administrowanego bezpośrednio przez Canada Revenue Agency (CRA), łączącego komponenty federalne i prowincjonalne w jedną stawkę. Dla dostawców produktów cyfrowych i usług elektronicznych niebędących rezydentami, rejestracja w uproszczonym systemie GST/HST jest wymagana po osiągnięciu progu 30 000 CAD rocznej sprzedaży konsumentom kanadyjskim. Częstotliwość składania deklaracji jest uzależniona od przychodów firmy — wahając się od cykli miesięcznych do rocznych — przy czym elektroniczne deklaracje i płatności są należne w ciągu jednego miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Nowa Fundlandia i Labrador

Nowa Fundlandia i Labrador to prowincja stosująca ujednolicony podatek obrotowy (HST) w wysokości 15%, zarządzany federalnie przez Canada Revenue Agency.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznej sprzedaży 

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Rejestracja firmy online w CRA; nierezydenci korzystają z uproszczonego reżimu GST/HST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane elektronicznie (CRA)

Kary

Opóźnienie w złożeniu: 1% + 0,25% miesięcznie (maks. 12 miesięcy);

brak rejestracji min. 250 CAD

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie 

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Poradniki: Newfoundland and Labrador SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących dostawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy. 

 

  • 30 000 CAD w ciągu 4 kolejnych kwartałów kalendarzowych. Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli ten próg zostanie przekroczony z tytułu sprzedaży do “określonych kanadyjskich odbiorców.”
  • Próg 30 000 CAD istnieje w prawie, ale wielu nierezydentów świadczących usługi SaaS i cyfrowe, sprzedających kanadyjskim konsumentom (w tym w Nowym Brunszwiku), musi się zarejestrować, nawet jeśli nie przekraczają 30 000 CAD, ze względu na przepisy dotyczące gospodarki cyfrowej obowiązujące od 1 lipca 2021 r.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Canada Revenue Agency (CRA). Dostawcy SaaS niebędący rezydentami zazwyczaj korzystają z Uproszczonego Reżimu GST/HST dla usług cyfrowych, chyba że posiadają fizyczną obecność lub chcą ubiegać się o Input Tax Credits (ITCs).

 

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer GST/HST (np. 123456789RT0001) wydany przez CRA.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży wynosi 15% Harmonized Sales Tax (HST). Składa się on z 5% Federal GST i 10% komponentu prowincjonalnego.

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto X 15%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W ramach uproszczonego reżimu, jeśli klient B2B poda ważny numer rejestracyjny GST/HST, sprzedawca-nierezydent nie pobiera podatku. Nabywca samodzielnie rozlicza podatek w swojej deklaracji.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 15% HST każdemu konsumentowi w Nowej Fundlandii i Labradorze, który nie jest zarejestrowany do celów GST/HST. Użyj „wskaźników rezydencji” (np. adres rozliczeniowy, adres IP lub informacje bankowe), aby potwierdzić, że nabywca znajduje się w tej prowincji.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj HST, jeśli kupujący poda ważny numer GST/HST. Musisz zweryfikować numer za pośrednictwem rejestru CRA. Jeśli numer nie zostanie podany, traktuj sprzedaż jako B2C i nalicz 15% podatku.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:
1. Pełna nazwa prawna firmy.
2. Numer rejestracyjny GST/HST.
3. Data wystawienia faktury.
4. Całkowita kwota zapłacona/do zapłaty.
5. Wyraźna kwota podatku lub oświadczenie, że podatek jest wliczony (określające stawkę 15%).
6. Nazwa odbiorcy (wymagana w przypadku sprzedaży B2B/o wysokiej wartości).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standard dla uproszczonego reżimu to kwartalny (kwartały kalendarzowe).

Krok: 2 Termin złożenia

Koniec miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego (np. Q1 kończy się 31 marca; złożenie/płatność przypada na 30 kwietnia).

Krok: 3 Złożenie

Elektroniczne złożenie poprzez CRA My Business Account lub portal GST/HST Registry. Płatności można dokonywać przelewem bankowym lub za pośrednictwem głównych instytucji finansowych.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Kwestie związane z rejestracją VAT i przedstawicielstwem podatkowym w Nowej Fundlandii i Labradorze mogą być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, obsługując te złożoności, w tym rejestrację VAT i przedstawicielstwo podatkowe tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski