Stawka podatku według regionu Tunezja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

unisia stosuje wielopoziomowy system podatku od konsumpcji, administrowany przez Dyrekcję Generalną ds. Podatków Ministerstwa Finansów. System ten obejmuje standardowy podatek od wartości dodanej (TVA) w wysokości 19% oraz dwie obniżone stawki w wysokości 13% i 7%, zarezerwowane dla specjalnie wyznaczonych transakcji.

W handlu transgranicznym nierezydenckie podmioty świadczące usługi cyfrowe, dostarczające oprogramowanie i usługi świadczone przez internet, muszą również uwzględnić 3% podatek od tantiem (podatek od usług cyfrowych), wdrożony w celu opodatkowania działalności gospodarczej w przestrzeni elektronicznej. Nierezydenckie podmioty cyfrowe mają elastyczne, dwutorowe podejście do zapewnienia zgodności z przepisami: mogą albo zarejestrować się bezpośrednio w Ministerstwie Finansów, albo zezwolić swoim lokalnym klientom na rozliczanie podatku za pośrednictwem standardowego mechanizmu potrącenia VAT.

Obraz mozaikowy

Tunezja

Tunezja wdrożyła swój system podatku od wartości dodanej (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) w czerwcu 1988 roku. Stawka standardowa wynosi 19%; obniżone stawki 13% i 7% mają zastosowanie do określonych operacji. Tunezja stosuje mieszankę VAT, VATu potrącanego u źródła oraz 3% podatku od tantiem. 

Oficjalny link rządowy: Ministerstwo Finansów

19.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak 

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Dwie opcje dla nierezydentów:

(1) VAT potrącany u źródła — konsument potrąca VAT z płatności, rejestruje się i opłaca Ministerstwo Finansów, uzyskuje „zaświadczenie o uregulowaniu”;

(2) Bezpośrednia rejestracja VAT w Ministerstwie Finansów — deklaracje miesięczne

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Sprzedaż oprogramowania i usług świadczonych przez internet przez nierezydentów 

Próg rejestracji

Brak progu

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

28. dzień miesiąca 

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

10 lat 

Poradniki: Tunezja VAT SaaS

Krok: 1 Próg

Sposób traktowania VAT w Tunezji usług świadczonych przez nierezydentów jest regulowany przez ogólne tunezyjskie ramy VAT oraz zasady poboru u źródła, sprecyzowane w Nocie Wspólnej nr 24/2014, która wyjaśnia, że podatek VAT należny od usług wykonywanych przez nierezydentów nieposiadających siedziby w Tunezji i wykorzystywanych lub eksploatowanych w Tunezji, jest pobierany poprzez 100% potrącenie u źródła przez płatnika.

Nie ma progu rejestracji (zero) dla przedsiębiorstw nierezydentów. Jesteś zobowiązany do rejestracji VAT, jeśli świadczysz usługi podlegające opodatkowaniu (usługi cyfrowe) tunezyjskim konsumentom.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Nierezydenci muszą zarejestrować się w Direction Générale des Impôts (DGI). Chociaż omawiano uproszczony portal internetowy, rejestracja obecnie często wiąże się z wyznaczeniem lokalnego Przedstawiciela Podatkowego, który zajmie się procesem w lokalnym urzędzie kontroli skarbowej.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji zostanie Panu/Pani wydany Numer Identyfikacji Podatkowej (Matricule Fiscal) używany do celów VAT i innych zobowiązań podatkowych.

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowa stawka VAT (IVA) w Tunezji wynosi 19%. 

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 19%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. Świadczenie usług na rzecz tunezyjskiego podmiotu zarejestrowanego dla celów VAT podlega potrąceniu u źródła (odwrotne obciążenie). Tunezyjski nabywca musi potrącić 100% VAT i odprowadzić je do rządu. Dostawca niebędący rezydentem otrzymuje kwotę netto.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Opodatkowanie B2C zagranicznych usług cyfrowych jest mniej jasno sprecyzowane w publicznych wytycznych; oficjalne materiały Tunezji wyraźniej wspierają traktowanie oparte na potrąceniu u źródła dla usług nierezydentów wykorzystywanych w Tunezji.

 

 

 

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Zarejestrowany Nabywca: Nie naliczaj VAT-u. Nabywca jest prawnie zobowiązany do potrącenia VAT-u (Retenue à la source) i dostarczenia Ci zaświadczenia o potrąceniu.

• Adnotacja na fakturze: Twoja faktura powinna wyraźnie zawierać “VAT potrącony przez klienta” (TVA retenue à la source).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

• Nazwa i adres dostawcy
• Nazwa i adres klienta
• Numer identyfikacji podatkowej (Matricule Fiscal) obu stron
• Data & Numer sekwencyjny
• Opis usług
• Kwota netto, stawka VAT oraz kwota VAT

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Deklaracje VAT są zazwyczaj składane miesięcznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje muszą być złożone do 15. dnia (dla osób fizycznych) lub 28. dnia (dla podmiotów prawnych) miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje są składane za pośrednictwem systemu DGI “Télédéclaration” (portalu internetowego). Płatności są zazwyczaj obsługiwane przez lokalnego przedstawiciela podatkowego w dinarach tunezyjskich (TND).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowywać dokumentację przez 10 lat (standardowy handlowy termin przedawnienia).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Tunezji może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, radząc sobie z tymi złożonościami, w tym z rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski