Stawka podatku według regionu Serbia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie wymagań dotyczących podatku VAT dla firm SaaS w Serbii

Firmy SaaS działające w Serbii podlegają krajowemu systemowi podatku od wartości dodanej (VAT), który został wprowadzony w 2005 roku w celu generowania dochodów i modernizacji systemu podatkowego. Podstawowa stawka VAT wynosi 20% i ma zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych. Zrozumienie tych wymagań i wdrożenie najlepszych praktyk ma kluczowe znaczenie dla firm SaaS działających w Serbii.

Obraz mozaikowy

Serbia

Serbia wprowadziła system VAT w 2005 roku w celu zwiększenia wpływów podatkowych i unowocześnienia systemu podatkowego.

Oficjalny link rządowy: Administracja Podatkowa

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Publikacje, gazety i monografie. 

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja musi być dokonana niezależnie od wartości obrotu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Wniosek składa się online za pośrednictwem specjalnego portalu, który ułatwia przesyłanie dokumentów do urzędu skarbowego. Portal ten pomaga zapewnić poprawne i szybkie złożenie wszystkich dokumentów, dzięki czemu proces jest sprawniejszy i wygodniejszy dla użytkowników.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Telekomunikacja
Strumieniowanie i pobieranie multimediów
Nauka online
Przechowywanie i przetwarzanie danych
E-booki
Oprogramowanie i usługi oparte na chmurze (SaaS, PaaS, IaaS)

Kary

Nieprzestrzeganie obowiązków, takich jak rejestracja, raportowanie i płacenie podatków przez podmiot zagraniczny, może skutkować grzywnami w wysokości od 10 000 do 2 000 000 dinarów.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie/kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Należy przechowywać faktury, zarówno faktury sprzedaży, które wystawiasz, jak i faktury zakupu, które otrzymujesz, takie jak faktury elektroniczne. Ponadto niezbędne są dokumenty księgowe, takie jak księga główna, księgi pomocnicze, kasa, wyciągi bankowe i inne dokumenty finansowe istotne dla transakcji VAT. Należy również przechowywać kopie złożonych deklaracji VAT i dowody zapłaty. W przypadku transakcji transgranicznych niezbędne są dokumenty importowe/eksportowe, takie jak deklaracje celne i dokumenty wysyłkowe. Na koniec należy zachować wszelkie inne dokumenty, które mogą mieć wpływ na zobowiązania VAT, w tym umowy, porozumienia i korespondencję z organami podatkowymi. Muszą być przechowywane przez co najmniej 10 lat.

Poradniki: Serbia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2017 r. Serbia wymaga od sprzedawców usług cyfrowych spoza jej terytorium świadczonych na rzecz konsumentów (B2C) w
W Serbii należy zarejestrować się i pobierać VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży.

 

Brak progu dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych (B2C). Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej opodatkowanej dostawy dla serbskiego klienta niebędącego przedsiębiorcą.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Nierezydenci bez stałego miejsca prowadzenia działalności muszą wyznaczyć pełnomocnika podatkowego
Pełnomocnik podatkowy składa formularz PR-1 do Administracji Podatkowej w Twoim imieniu w celu uzyskania numeru identyfikacji podatkowej.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Uzyskaj PIB (Poreski identifikacioni broj), jest to 9-cyfrowy numer.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Serbii wynosi 20%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

Kwota podatku = Cena netto x 20%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Zagraniczni dostawcy nie naliczają VAT od sprzedaży B2B zarejestrowanym firmom serbskim. Lokalny nabywca rozlicza podatek w ramach mechanizmu „odwrotnego obciążenia”.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nalicz 20% VAT od usług cyfrowych sprzedawanych osobom fizycznym w Serbii (niebędącym przedsiębiorcami).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj VAT. Upewnij się, że nabywca jest zarejestrowaną firmą (sprawdź ich PIB). Obowiązek podatkowy spoczywa na nabywcy.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

• B2C: Brak ścisłych wymogów dotyczących e-fakturowania dla zagranicznych dostawców sprzedających konsumentom; wystarczy standardowa faktura handlowa/paragon.
• B2B (Zarejestrowani Obcokrajowcy): Jeśli jesteś zarejestrowany do VAT (za pośrednictwem pełnomocnika), musisz wystawiać faktury za pośrednictwem KSeF (Krajowego Systemu e-Faktur) dla transakcji B2B.
• Pola Standardowe: Nazwa dostawcy & NIP, Nazwa nabywcy & NIP, Data, Opis usługi, Kwota VAT (lub adnotacja „odwrotne obciążenie”).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki powinny być rozliczane miesięcznie lub kwartalnie (ustalane na podstawie obrotu). Obcokrajowcy za pośrednictwem pełnomocnika zazwyczaj rozliczają się miesięcznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe powinny być składane do 15. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym (np. 15 lutego za styczeń).

Krok: 3 Złożenie

Pełnomocnik podatkowy składa deklarację PP PDV elektronicznie za pośrednictwem portalu ePorezi. Płatności dokonywane są w RSD (dinara serbskiego) na konto Administracji Podatkowej.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty powinny być przechowywane przez co najmniej 10 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Serbii może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, obsługując te złożoności, w tym rejestrację VAT i reprezentację fiskalną, tam gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski