Ставка податку за регіонами Сербія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння вимог щодо ПДВ для SaaS-бізнесу в Сербії

SaaS-бізнеси в Сербії підпадають під дію системи податку на додану вартість (ПДВ), яка була впроваджена в 2005 році для збільшення доходів та модернізації податкової системи. Стандартна ставка ПДВ становить 20% і застосовується до SaaS та інших цифрових послуг. Розуміння цих вимог та впровадження найкращих практик має вирішальне значення для SaaS-компаній, що працюють у Сербії.

Мозаїчне зображення

Сербія

Сербія запровадила систему ПДВ у 2005 році, щоб збільшити надходження до бюджету та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: Податкова адміністрація

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Видання, газети та монографії. 

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація є обов'язковою незалежно від обсягу обороту

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Заявка подається онлайн через спеціальний портал, який спрощує надсилання документів до податкової інспекції. Цей портал допомагає гарантувати, що всі документи подаються правильно та швидко, що робить процес більш гладким та зручним для користувачів.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Телекомунікації
Потокове передавання та завантаження медіаконтенту
Онлайн-навчання
Зберігання та обробка даних
Електронні книги
Хмарне програмне забезпечення та послуги (SaaS, PaaS, IaaS)

Штрафи

Невиконання зобов'язань, таких як реєстрація, звітність та сплата податків іноземною компанією, може призвести до штрафів у розмірі від 10 000 до 2 000 000 динарів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Необхідно зберігати рахунки-фактури, включаючи як виставлені вами рахунки-фактури на продаж, так і отримані вами рахунки-фактури на купівлю, наприклад, електронні рахунки-фактури. Крім того, важливими є бухгалтерські записи, такі як Головна книга, допоміжні книги, касова книга, банківські виписки та інші фінансові документи, що сточаться операцій з ПДВ. Також слід зберігати копії поданих декларацій з ПДВ та підтвердження оплати. Для транскордонних операцій необхідні імпортно-експортні документи, такі як митні декларації та транспортні документи. Нарешті, слід зберігати будь-які інші документи, які можуть вплинути на ваші зобов'язання з ПДВ, включаючи контракти, угоди та листування з податковими органами. Вони повинні зберігатися не менше 10 років.

Практичні посібники: Сербія SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2017 року Сербія вимагає від нерезидентів-постачальників цифрових послуг споживачам (B2C) у
У Сербії необхідно реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажів.

 

Немає порогового значення для іноземних постачальників цифрових послуг (B2C). Реєстрація є обов'язковою з першого оподатковуваного постачання сербському клієнту, який не є суб'єктом підприємницької діяльності.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти без постійного представництва повинні призначити податкового представника
Податковий представник подає Форму PR-1 до Податкової адміністрації від вашого імені для отримання податкового ідентифікаційного номера.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Отримайте PIB (Poreski identifikacioni broj), це 9-значний номер.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у Сербії становить 20%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна x 20%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Іноземні постачальники не стягують ПДВ з B2B-продажів зареєстрованим сербським компаніям. Місцевий покупець обліковує податок за механізмом “зворотного нарахування”.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте 20% ПДВ з цифрових послуг, проданих сербським фізичним особам (не підприємцям).

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ. Переконайтеся, що покупець є зареєстрованим підприємством (перевірте їхній PIB). Покупець несе відповідальність за податок.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

• B2C: Відсутні суворі вимоги до електронного виставлення рахунків для іноземних постачальників споживачам; достатньо стандартного комерційного рахунка-фактури/квитанції.
• B2B (Зареєстровані іноземці): Якщо ви зареєстровані як платник ПДВ (через представника), ви повинні виставляти рахунки-фактури через СЕФ (Систему електронних рахунків-фактур) для B2B-операцій.
• Стандартні поля: Назва постачальника & PIB, Назва покупця & PIB, Дата, Опис послуги, Сума ПДВ (або примітка про зворотне нарахування).

Крок: 1 Період подання

Податки повинні подаватися щомісячно або щоквартально (визначається обігом). Іноземці через представника зазвичай подають щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації мають бути подані до 15-го числа місяця, наступного за податковим періодом (наприклад, 15 лютого для декларації за січень).

Крок: 3 Подання

Податковий повірений подає декларацію PP PDV в електронному вигляді через портал ePorezi. Платежі здійснюються в RSD (сербських динарах) на рахунок Податкової адміністрації.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи слід зберігати щонайменше 10 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в процесі реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Сербії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська