Ставка податку за регіонами Саскачеван

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Саскачеван запроваджує подвійну структуру податку з продажу, додаючи 6% провінційний податок з продажу (PST) до федерального 5% податку на товари та послуги (GST) Канади, що разом становить 11% ефективну ставку для телекомунікацій, потокових послуг та цифрових товарів. Хоча федеральний GST встановлює поріг у 30 000 CAD, провінційний PST вимагає від цифрових постачальників-нерезидентів реєструватися через портал Saskatchewan eTax Services (SETS), починаючи з їхньої першої оподатковуваної операції. Залежно від загального обсягу податків, провінційні податкові декларації подаються щомісячно, щоквартально або щорічно, причому звіти та платежі мають бути подані та сплачені строго до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Мозаїчне зображення

Саскачеван

У провінції Саскачеван застосовується 6% провінційний податок з продажів (PST) на додаток до федерального 5% податку на товари та послуги (GST). Сукупна ефективна ставка: 11%. PST провінції Саскачеван застосовується до телекомунікаційних послуг, послуг потокового аудіо/відео та певних цифрових товарів.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

11.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає діапазону знижених ставок для цифрових послуг

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Федеральний податок на товари та послуги (GST): 30 000 CAD на рік.

PST провінції Саскачеван: підприємства, що здійснюють оподатковувані продажі, повинні зареєструватися (відсутність мінімального порогу для нерезидентів згідно з правилами PST провінції Саскачеван).

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Федеральний податок на товари та послуги (GST) через онлайн-систему CRA; PST провінції Саскачеван через SETS (Saskatchewan eTax Services)

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Потокове аудіо/відео, телекомунікації, цифрові товари (PST провінції Саскачеван)

Штрафи

Федеральний: за несвоєчасну подачу 1% + 0,25% на місяць.

SK PST: штрафи згідно з провінційним Законом про доходи та фінансові послуги

Поріг реєстрації

CAD 30.000 (федеральний GST); SK PST застосовується до першого оподатковуваного продажу для нерезидентів

Періодичність подання звітності

Федеральний GST: за рівнем доходу.

SK PST: щомісячно, щоквартально або щорічно залежно від середньої суми сплаченого податку

Кінцевий термін подання звітності

Федеральний: один місяць після закінчення періоду.

SK PST: 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

  • 5-6 років згідно з положеннями SK PST
  • 6 років федеральний GST (CRA)

Посібники: Saskatchewan Island SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних продавців-нерезидентів зареєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду.

• Провінційний (PST): $0 CAD (без порогового значення). Постачальники «послуг електронного розповсюдження» або SaaS, які не є резидентами, повинні зареєструватися до першого продажу резиденту Саскачевану.
• Федеральний (GST): $30 000 CAD протягом чотирьох послідовних кварталів для нерезидентів, що продають цифрові послуги.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється через Електронну податкову службу Саскачевану (SETS) для PST. Федеральна реєстрація GST відбувається через Канадське податкове агентство (CRA).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

• Номер PST: Видається Міністерством фінансів Саскачевану.
• Номер GST/HST: Видається CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів становить:
• PST: 6%
• GST: 5%
• Загальний: 11%

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 14%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

• GST: Застосовується. Постачальники-нерезиденти за “спрощеним” режимом не стягують GST з B2B клієнтів, які надають дійсний номер GST.
• PST: Зазвичай не застосовується до SaaS. У Саскачевані PST має стягуватися з підприємств (B2B) за послуги SaaS/комп’ютерні послуги, якщо покупець не купує для перепродажу.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте як 5% GST, так і 6% PST (загалом 11%) з приватних споживачів.

Крок: 2 Продаж B2B

• GST: Якщо покупець надає дійсний ідентифікатор GST, продавець не стягує GST. Покупець відповідає за самостійне нарахування.
• PST: Продавець має стягувати 6% PST навіть з бізнес-покупців, оскільки SaaS вважається оподатковуваною послугою для кінцевого користувача в Саскачевані.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

• Юридична назва постачальника та номери PST/GST.
• Назва та адреса клієнта.
• Дата рахунка-фактури/транзакції.
• Опис SaaS/Послуги.
• Загальна сума та розбивка GST і PST, нарахованих окремо.
• Валюта (якщо не CAD, використаний обмінний курс).

Крок: 1 Період подання

Податкова звітність подається щомісячно, щоквартально або щорічно (визначається Міністерством фінансів на основі обсягу продажів).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

• Електронний спосіб: Останній день місяця, наступного за звітним періодом.
• Паперовий спосіб: 20-те число місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

• PST: Подається через SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Платежі за допомогою EFT, банківського переказу або онлайн-банкінгу.
• GST: Подається через CRA My Business Account.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування у процесах реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Саскачевані може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська