Ставка податку за регіонами Квебек

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Квебек використовує подвійну структуру податку з продажу, застосовуючи 9,975% податку з продажу Квебеку (QST) поряд з федеральним 5% податком на товари та послуги (GST) Канади для сукупної ефективної ставки 14,975% на цифрові продукти. Для цифрових постачальників-нерезидентів реєстрація як за федеральною спрощеною системою GST, так і за спеціалізованим провінційним режимом QST активується, коли річні продажі місцевим споживачам досягають відповідного порогу в 30 000 канадських доларів (CAD). За цим спеціалізованим режимом компанії подають декларації QST за замовчуванням щоквартально через Revenu Québec, при цьому електронні подання та платежі здійснюються протягом одного місяця з моменту завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Квебек

Квебек застосовує Квебекський податок з продажу (QST) у розмірі 9.975% на додаток до федерального GST у розмірі 5%. QST адмініструється Revenu Québec. Сукупна ефективна ставка: 14.975%. QST застосовується до цифрових продуктів, що доставляються в електронному вигляді. 

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

14.975%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Федеральний GST: CAD 30 000 річних продажів.

QST (для цифрових нерезидентів): 30 000 CAD у постачаннях для визначених споживачів Квебеку протягом 12 місяців.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Федеральний GST через CRA онлайн;

QST через Revenu Québec — нерезиденти використовують онлайн-реєстрацію за режимом Specified QST.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Федеральний: за несвоєчасну подачу 1% + 0,25% на місяць.

QST: аналогічні штрафи за несвоєчасну подачу та несвоєчасну сплату згідно з Revenu Québec.

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Федеральний GST: за рівнем доходу.

QST: щоквартально (за замовчуванням для режиму Specified QST)

Кінцевий термін подання звітності

Федеральний: один місяць після закінчення періоду.

QST: один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Посібники: ПДВ для SaaS у Квебек Айленд

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 CAD протягом 12-місячного періоду

 

Реєстрація є обов'язковою після досягнення цього порогу через продажі “Визначеним споживачам Квебеку” (B2C/незареєстрованим особам).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь онлайн через службу Revenu Québec “Служба реєстрації для постачальників за межами Квебеку.” Якщо ви також відповідаєте федеральному порогу, ви повинні зареєструватися для Simplified GST/HST через Canada Revenue Agency (CRA).

 

Постачальники-нерезиденти повинні зареєструватися для QST через зазначену систему Revenu Québec. Якщо вони також відповідають федеральним вимогам, вони повинні окремо зареєструватися для GST/HST за спрощеним режимом CRA.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ви отримаєте реєстраційний номер QST (формат: 1234567890TQ0001) від Revenu Québec та бізнес-номер GST від CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажу становить 14,975% (5% федерального GST + 9,975% провінційного QST).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 14,975%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Стосується транскордонних B2B продажів. Якщо квебекський бізнес надає дійсний реєстраційний номер QST/GST, постачальник-нерезидент не стягує податок. Покупець має самостійно нараховувати та декларувати податок.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати повний податок у розмірі 14.975% з приватних споживачів та незареєстрованих компаній. Ви повинні перевіряти резидентство, використовуючи два несуперечливих докази (наприклад, платіжна адреса, IP-адреса або банківські реквізити).

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується, якщо покупець надає дійсний номер QST/GST. Ви повинні перевірити ці номери через офіційні реєстри.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Назва постачальника

  • Номер QST/GST

  • Дата рахунка-фактури

  • Порядковий номер

  • Опис послуг

  • Загальна сума

  • Ставка/сума податку за типом податку.

Примітка: Відповідно до Хартії французької мови Квебеку, B2C рахунки-фактури повинні надаватися французькою мовою, якщо споживач не вимагає іншого.

Крок: 1 Період подання

Податки зазвичай подаються щоквартально для зазначеної (спрощеної) системи.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Крайній термін подання – останній день місяця, наступного за закінченням календарного кварталу (наприклад, 30 квітня для періоду січень–березень).

 

Крок: 3 Подання

Подавайте декларації QST через онлайн-портал Revenu Québec. GST подається через портал CRA My Business. Платежі можна здійснювати банківським переказом або через онлайн-банкінг у CAD чи USD (для QST).

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Квебеку може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська