Ставка податку за регіонами Саудівська Аравія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS в Саудівській Аравії: що потрібно знати компаніям

Компанії, що продають SaaS в Саудівській Аравії, є платниками ПДВ (податку на додану вартість) за стандартною ставкою 15%. Система ПДВ, впроваджена в Саудівській Аравії у 2018 році, відповідає міжнародній передовій практиці та сприяє диверсифікації економіки та отриманню додаткових державних доходів. За винятком кількох конкретних категорій, всі товари та послуги, включаючи SaaS, оподатковуються ПДВ за стандартною ставкою. Компаніям вкрай важливо зареєструватися платниками ПДВ, якщо їх річний оборот перевищує 375 000 саудівських ріалів або якщо вони очікують, що він перевищить цей поріг протягом наступних 30 днів.

Для іноземних постачальників цифрових послуг (B2C) поріг відсутній. Реєстрація є обов'язковою з першої оподатковуваної поставки незареєстрованому платнику ПДВ.

Мозаїчне зображення

Саудівська Аравія

Саудівська Аравія запровадила систему ПДВ у 2018 році, щоб диверсифікувати свою економіку та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні цифрові товари або послуги зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогового значення.

Нерезидентні постачальники цифрових послуг повинні зареєструватися з першої оподатковуваної поставки.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ у Саудівській Аравії, підприємствам спочатку потрібно мати дійсний Ідентифікаційний номер платника податків (TIN). Під час реєстрації податкова служба запросить фінансову інформацію, таку як очікуваний обсяг оподатковуваних продажів і витрат на наступний рік, а також фактичні показники за останні 12 місяців.

Підприємства також можуть зареєструватися платниками ПДВ добровільно, навіть якщо вони не досягли обов'язкового порогу, якщо їх оподатковувані продажі за останні 12 місяців становили щонайменше половину від порогу реєстрації (187 500 саудівських ріалів).

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Стримінгові сервіси, такі як Netflix, Amazon Prime та Spotify;
Завантаження програм і програмного забезпечення, включаючи ігри, програми для підвищення продуктивності та мобільні додатки;
Електронні книги та цифрові публікації;
Онлайн-реклама, включаючи медійну рекламу, рекламу в соціальних мережах і спонсований контент;
Хмарні сервіси, такі як сховища даних, обчислювальні потужності та рішення SaaS (програмне забезпечення як послуга);
Онлайн-майданчики та платформи електронної комерції, включаючи Amazon, eBay та Souq.com;
Онлайн-курси освіти та навчання;
Онлайн-ігри, включаючи покупки в грі та підписки;
Цифрові фінансові послуги, такі як онлайн-банкінг та обробка платежів;
Послуги веб-хостингу та реєстрації доменів.

Штрафи

Подання декларації з ПДВ із запізненням:

Штраф: Не менше 5% та не більше 25% від суми податку до сплати.
Цей штраф застосовується, навіть якщо податок не підлягає сплаті (нульова декларація) або якщо у вас є надмірна сума ПДВ, що підлягає відшкодуванню.
5997. 2. Прострочення сплати ПДВ:

Початковий штраф: 5% від несплаченої суми податку.
Додатковий штраф: Додатковий штраф у розмірі 1% від несплаченої суми податку нараховується за кожний місяць або його частину, протягом яких податок залишається несплаченим.
6000. 3. Інші порушення:

Невидача податкової накладної або видача неправильної податкової накладної: Штраф у розмірі до трьох вартостей поставки.
Неведення належного обліку або подання невірної інформації: Штраф у розмірі до 10 000 SAR (приблизно 2600 USD).
Ухилення від сплати податків: Штраф у розмірі до п'ятикратного розміру податку, що підлягає сплаті, позбавлення волі або те й інше.

Поріг реєстрації

Для іноземних постачальників цифрових послуг (B2C) поріг відсутній. Реєстрація є обов'язковою з першої оподатковуваної поставки незареєстрованому платнику ПДВ.

Періодичність подання звітності

Щоквартально (<40 млн SAR)
Щомісячно (>40 млн SAR)

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, наступного за податковим періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

 

Виняток: Постачальники-нерезиденти наразі звільнені від обов'язкової інтеграції електронного виставлення рахунків “Fatoora” (Фаза 1 & 2).

Ведення обліку

У Саудівській Аравії платники податків зобов'язані вести належний облік ПДВ протягом щонайменше 6 років. Ці записи повинні включати видані податкові накладні, бухгалтерські книги, банківські виписки та інші фінансові документи. Ці записи можуть зберігатися як у фізичному, так і в електронному вигляді, але повинні бути легко доступні для перевірки податковими органами на їх вимогу.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Саудівській Аравії

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2018 року Саудівська Аравія вимагає від постачальників-нерезидентів (включно з онлайн-платформами),
цифрових послуг споживачам (B2C) у Саудівській Аравії зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від
суми продажу.

2 березня 2021 року Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) Саудівської Аравії опублікувало ПДВ
настанови для онлайн-магазинів, в яких було роз'яснено, що онлайн-магазини, чий річний обсяг продажів перевищує SAR
375 000 повинні:

(1) отримати комерційну реєстрацію;

(2) зареєструватися для сплати ПДВ та відобразити свідоцтво про реєстрацію ПДВ на
своїй онлайн-платформі;

та (3) подавати податкові декларації та сплачувати податкові зобов'язання.

Онлайн-магазини — це цифрові платформи, які
здійснюють комерційну діяльність через веб-сайти, платформи соціальних мереж, месенджери
та торгові додатки.

30 серпня 2021 року ZATCA оприлюднила настанови щодо оподаткування ПДВ операцій електронної комерції.
Ці настанови роз'яснюють податкові наслідки ПДВ для різних бізнес-моделей електронної комерції, включаючи те, що послуги електронного бронювання підлягатимуть оподаткуванню ПДВ на основі базової транзакції.

Для іноземних постачальників цифрових послуг (B2C) поріг відсутній. Реєстрація є обов'язковою з першої оподатковуваної поставки незареєстрованому платнику ПДВ.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся онлайн через портал ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Нерезидентні компанії можуть зареєструватися безпосередньо або призначити податкового представника для забезпечення дотримання вимог.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Отримайте свій номер облікового запису ПДВ, який є 15-значним числом (зазвичай починається та закінчується на 3).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у Саудівській Аравії становить 15%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна x 15%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Іноземні постачальники не нараховують ПДВ на B2B-продажі зареєстрованим саудівським підприємствам. Місцевий покупець сплачує податок за механізмом зворотного нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

Нараховуйте 15% ПДВ на цифрові послуги, продані фізичним особам (некомерційним клієнтам) у Саудівській Аравії.

Крок: 2 Продаж B2B

Не нараховуйте ПДВ. Перевірте податковий номер (VAT Number) клієнта. Клієнт несе відповідальність за податкові зобов'язання.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Ви повинні видати дійсний комерційний рахунок-фактуру, що містить:

• Назва постачальника, Адреса & податковий номер
• Ім'я клієнта & Адреса
• Дата виписки
• Опис послуг
• Ставка ПДВ & Сума (або примітка про зворотне нарахування)

 

Звільнення: Постачальники-нерезиденти наразі звільнені від обов'язкової інтеграції електронного виставлення рахунків “Fatoora” (Фаза 1 & 2).

Крок: 1 Період подання

Податки мають подаватися щоквартально (для річного обороту менше 40 мільйонів SAR) або щомісячно (для річного обороту понад 40 мільйонів SAR).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають подаватися до останнього дня місяця, що настає за податковим періодом (наприклад, 30 квітня для першого кварталу).

Крок: 3 Подання

Подання декларацій здійснюється в електронному вигляді через портал ZATCA. Платежі здійснюються через платіжну систему SADAD або банківським переказом на рахунок ZATCA.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи мають зберігатися протягом щонайменше 6 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Саудівській Аравії може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська