Ставка податку за регіонами Білорусь

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Belarus стягує стандартний 20% податок на додану вартість (ПДВ) на товари та послуги, включаючи транскордонні цифрові та електронні послуги, що надаються місцевим споживачам. Нерезидентні цифрові B2C-провайдери стикаються з обов'язковим річним порогом продажів у €10 000, що вимагає реєстрації в Міністерстві податків і зборів, як тільки їхній дохід від індивідуальних білоруських клієнтів перевищить цей ліміт. Нерезидентні підприємства, що дотримуються вимог, зобов'язані подавати декларації та сплачувати платежі в електронному вигляді щоквартально, при цьому термін подачі – до 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом.

Мозаїчне зображення

Білорусь

Білорусь застосовує стандартний податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 20% на товари та послуги, включно з цифровими продуктами, що надаються компаніями-нерезидентами білоруським клієнтам. Постачальники цифрових послуг-нерезиденти не мають реєстраційного порогу і повинні зареєструватися в Міністерстві податків і зборів негайно після першого продажу.

Офіційне посилання уряду: Міністерство податків і зборів Білорусі

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Певні фінансові послуги, страхування, медичні послуги, освітні послуги, оренда житлових приміщень

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

 Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Не вимагається

Процедура реєстрації

Зареєструватися в Міністерстві податків і зборів для цілей ПДВ

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, програмне забезпечення, цифрові продукти

Штрафи

Застосовуються цивільні штрафи та відсотки за помилки, упущення, несвоєчасні платежі або неналежне ведення обліку; конкретні суми згідно з Податковим кодексом Білорусі

Поріг реєстрації

Перший продаж

Періодичність подання звітності

Квартально 

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

5 років

Посібники: ПДВ для SaaS у Білорусі

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2018 року Білорусь вимагає, щоб нерезидентні постачальники (включаючи онлайн-платформи) цифрових послуг споживачам (B2C) у Білорусі реєструвалися та збирали ПДВ, незалежно від суми продажу.

 

Іноземні постачальники повинні зареєструватися перед першим продажем.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні компанії реєструються через Ministry of Taxes and Duties of the Republic of Belarus. Процес здійснюється в електронному вигляді через “Personal Account of a Foreign Organization” на податковому порталі.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Зареєстрованим організаціям видається UNP (УНП – Учетный номер плательщика), який слугує податковим ідентифікаційним номером.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Білорусі стандартна ставка ПДВ становить 20%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 20%

Крок: 1 Продаж B2C

Іноземний постачальник повинен стягувати 20% ПДВ у точці продажу. Місцезнаходження клієнта визначається за IP-адресою, кодом країни банківської картки або платіжною адресою.

Крок: 2 Продаж B2B

Іноземний продавець не стягує ПДВ. Продавець повинен отримати та перевірити УНП білоруського клієнта, щоб розглядати продаж як B2B та застосувати механізм зворотного нарахування ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для B2C офіційний податковий рахунок-фактура (ESF) зазвичай не вимагається для нерезидентів, але комерційні рахунки-фактури повинні містити:

  • Назва/Адреса постачальника
  • УНП постачальника
  • Дата виставлення
  • Порядковий номер
  • Опис послуг
  • Ставка ПДВ (20%),
  • Загальна сума у валюті транзакції.

Крок: 1 Період подання

Інтервал подання звітності у Білорусі є щоквартальним.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Подання звітності має бути завершене до 20-го числа місяця, що настає за звітним кварталом. Оплата має бути здійснена до 22-го числа того ж місяця.

Крок: 3 Подання

Подання здійснюються через Ministry of Taxes and Duties Portal. Оплату можна здійснити в білоруських рублях (BYN) або інших підтримуваних іноземних валютах банківським переказом.

Крок: 4 Ведення обліку

Хоча конкретні форми обліку електронних послуг не є суворо обов'язковими, загальне податкове законодавство рекомендує зберігати записи протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Білорусі може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська