Stawka podatku według regionu Białoruś

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Belarus levies a standard 20% Value Added Tax (VAT) on goods and services, including cross-border digital and electronic services supplied to local consumers. Non-resident digital B2C providers face a mandatory €10,000 annual sales threshold, requiring registration with the Ministry of Taxes and Duties once their revenue from individual Belarusian customers exceeds this limit. Compliant non-resident businesses are required to file returns and remit payments electronically on a quarterly basis, with submissions due by the 20th day of the month following the reporting period.

Obraz mozaikowy

Białoruś

Belarus applies a standard Value Added Tax of 20% on goods and services, including digital products supplied by non-resident businesses to Belarusian customers. Non-resident providers of digital services have no registration threshold and must register with the Ministry of Taxes and Duties immediately upon first sale.

Oficjalny link rządowy: Ministry of Taxes and Duties of Belarus

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Certain financial services, insurance, medical services, educational services, residential rentals

Tax applicable for

B2B and B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

 Upon first sale

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie wymagane

Procedura rejestracji

Register with Ministry of Taxes and Duties for VAT purposes

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

SaaS, software, digital products

Kary

Civil penalties and interest apply for errors, omissions, late payments, or inadequate record-keeping; specific amounts per Belarus Tax Code

Próg rejestracji

First sale

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie 

Termin składania deklaracji

By the 20th of the month

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

5 years

How-To Guides: Belarus SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2018, Belarus requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Belarus to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Foreign providers must register before the first sale.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Foreign companies register via the Ministry of Taxes and Duties of the Republic of Belarus. The process is handled electronically through the “Personal Account of a Foreign Organization” on the tax portal.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Registered entities are issued a UNP (УНП – Учетный номер плательщика), which serves as the tax identification number.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

In Belarus, the standard VAT rate is of 20%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 20%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

The foreign provider must charge 20% VAT at the point of sale. Customer location is determined by IP address, bank card country code, or billing address.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

VAT is not charged by the foreign seller. The seller must obtain and verify the Belarusian customer’s UNP to treat the sale as B2B and invoke the reverse charge mechanism.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

For B2C, a formal VAT invoice (ESF) is typically not required for non-residents, but commercial invoices should include:

  • Nazwa/adres dostawcy
  • Supplier UNP
  • Data wystawienia
  • Numer kolejny
  • Opis usług
  • VAT Rate (20%),
  • Total Amount in the transaction currency.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

The filing interval in Belarus is quarterly.

Krok: 2 Termin złożenia

Submission must be completed by the 20th of the month following the reporting quarter. Payment is due by the 22nd of the same month.

Krok: 3 Złożenie

Filings are submitted through the Ministry of Taxes and Duties Portal. Payments can be made in Belarusian Rubles (BYN) or other supported foreign currencies via bank transfer.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

While specific e-service record forms are not strictly mandated, general tax law suggests maintaining records for at least 5 years.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Belarus’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski