Aliquota fiscale per regione Bielorussia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Belarus levies a standard 20% Value Added Tax (VAT) on goods and services, including cross-border digital and electronic services supplied to local consumers. Non-resident digital B2C providers face a mandatory €10,000 annual sales threshold, requiring registration with the Ministry of Taxes and Duties once their revenue from individual Belarusian customers exceeds this limit. Compliant non-resident businesses are required to file returns and remit payments electronically on a quarterly basis, with submissions due by the 20th day of the month following the reporting period.

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Bielorussia

Belarus applies a standard Value Added Tax of 20% on goods and services, including digital products supplied by non-resident businesses to Belarusian customers. Non-resident providers of digital services have no registration threshold and must register with the Ministry of Taxes and Duties immediately upon first sale.

Link ufficiale del governo: Ministry of Taxes and Duties of Belarus

20.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

Certain financial services, insurance, medical services, educational services, residential rentals

Tax applicable for

B2B and B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

 Upon first sale

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non richiesto

Procedura di registrazione

Register with Ministry of Taxes and Duties for VAT purposes

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, software, digital products

Sanzioni

Civil penalties and interest apply for errors, omissions, late payments, or inadequate record-keeping; specific amounts per Belarus Tax Code

Soglia di registrazione

First sale

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale 

Scadenza per la presentazione

By the 20th of the month

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

5 years

How-To Guides: Belarus SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective January 1, 2018, Belarus requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Belarus to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Foreign providers must register before the first sale.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Foreign companies register via the Ministry of Taxes and Duties of the Republic of Belarus. The process is handled electronically through the “Personal Account of a Foreign Organization” on the tax portal.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Registered entities are issued a UNP (УНП – Учетный номер плательщика), which serves as the tax identification number.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Belarus, the standard VAT rate is of 20%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 20%

Passo: 1 Vendita B2C

The foreign provider must charge 20% VAT at the point of sale. Customer location is determined by IP address, bank card country code, or billing address.

Passo: 2 Vendita B2B

VAT is not charged by the foreign seller. The seller must obtain and verify the Belarusian customer’s UNP to treat the sale as B2B and invoke the reverse charge mechanism.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

For B2C, a formal VAT invoice (ESF) is typically not required for non-residents, but commercial invoices should include:

  • Nome/Indirizzo del Fornitore
  • Supplier UNP
  • Data di emissione
  • Numero Progressivo
  • Descrizione dei Servizi
  • VAT Rate (20%),
  • Total Amount in the transaction currency.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

The filing interval in Belarus is quarterly.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Submission must be completed by the 20th of the month following the reporting quarter. Payment is due by the 22nd of the same month.

Passaggio: 3 Presentazione

Filings are submitted through the Ministry of Taxes and Duties Portal. Payments can be made in Belarusian Rubles (BYN) or other supported foreign currencies via bank transfer.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

While specific e-service record forms are not strictly mandated, general tax law suggests maintaining records for at least 5 years.

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