Stawka podatku według regionu Arabia Saudyjska

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT od SaaS w Arabii Saudyjskiej: Co firmy muszą wiedzieć

Firmy sprzedające SaaS w Arabii Saudyjskiej podlegają podatkowi VAT (Value Added Tax) w standardowej stawce 15%. Wprowadzony w 2018 roku system VAT w Arabii Saudyjskiej jest zgodny z międzynarodowymi najlepszymi praktykami i przyczynia się do dywersyfikacji gospodarki oraz generowania dodatkowych dochodów publicznych. Z wyjątkiem kilku określonych kategorii, wszystkie towary i usługi, w tym SaaS, podlegają standardowej stawce VAT. Kluczowe jest, aby firmy zarejestrowały się do VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza 375 000 SAR lub jeśli oczekują, że przekroczy ten próg w ciągu najbliższych 30 dni.

Dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych (B2C) nie ma progu. Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej podlegającej opodatkowaniu dostawy do klienta niezarejestrowanego jako płatnik VAT.

Obraz mozaikowy

Arabia Saudyjska

Arabia Saudyjska wprowadziła system VAT w 2018 roku w celu dywersyfikacji gospodarki i zwiększenia dochodów publicznych.

Oficjalny link rządowy: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak towarów lub usług cyfrowych ze stawką obniżoną

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu.

Nierezydencyjni dostawcy usług cyfrowych muszą zarejestrować się od pierwszej podlegającej opodatkowaniu dostawy.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do podatku VAT w Arabii Saudyjskiej, firmy muszą najpierw posiadać ważny Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN). Podczas rejestracji organ podatkowy poprosi o informacje finansowe, takie jak szacunkowa sprzedaż i wydatki podlegające opodatkowaniu w nadchodzącym roku, a także dane rzeczywiste za ostatnie 12 miesięcy.

Firmy mogą również zarejestrować się dobrowolnie do podatku VAT, nawet jeśli nie osiągnęły obowiązkowego progu, pod warunkiem, że ich sprzedaż podlegająca opodatkowaniu w ciągu ostatnich 12 miesięcy wyniosła co najmniej połowę progu rejestracji (187 500 SAR).

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi strumieniowe, takie jak Netflix, Amazon Prime i Spotify;
Pobieranie aplikacji i oprogramowania, w tym gier, oprogramowania biurowego i aplikacji mobilnych;
E-booki i publikacje cyfrowe;
Reklama online, w tym reklamy displayowe, reklamy w mediach społecznościowych i treści sponsorowane;
Usługi oparte na chmurze, takie jak przechowywanie danych, moc obliczeniowa i rozwiązania typu oprogramowanie jako usługa (SaaS);
Platformy handlu elektronicznego i rynki internetowe, w tym Amazon, eBay i Souq.com;
Edukacja online i szkolenia online;
Gry online, w tym zakupy w grze i subskrypcje;
Cyfrowe usługi finansowe, takie jak bankowość internetowa i przetwarzanie płatności;
Usługi hostingu stron internetowych i rejestracji domen.

Kary

Złożenie deklaracji VAT po terminie:

Kara: Nie mniej niż 5% i nie więcej niż 25% należnego podatku.
Kara ta obowiązuje nawet wtedy, gdy podatek nie jest należny (deklaracja zerowa) lub gdy masz nadwyżkę podatku VAT do odzyskania.
2. Opóźnienie w zapłacie VAT:

Grzywna początkowa: 5% niezapłaconej kwoty podatku.
Kara dodatkowa: Za każdy miesiąc lub jego część, w którym podatek pozostaje niezapłacony, naliczana jest dodatkowa kara w wysokości 1% niezapłaconej kwoty podatku.
3. Inne naruszenia:

Niewystawienie faktury VAT lub wystawienie nieprawidłowej faktury VAT: Grzywna do trzykrotności wartości dostawy.
Nieprowadzenie prawidłowej dokumentacji lub przekazanie nieprawidłowych informacji: Grzywna do 10 000 SAR (około 2 600 USD).
Uchylanie się od płacenia podatków: Grzywna do pięciokrotności należnego podatku, kara pozbawienia wolności lub obie te kary.

Próg rejestracji

Brak progu dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych (B2C). Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej dostawy podlegającej opodatkowaniu na rzecz klienta niezarejestrowanego jako płatnik VAT.

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie (<40M SAR)
Miesięcznie (>40M SAR)

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca następującego po okresie podatkowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

 

Wyjątek: Dostawcy niebędący rezydentami są obecnie zwolnieni z obowiązkowej integracji z systemem e-fakturowania “Fatoora” (Faza 1 i 2).

Prowadzenie dokumentacji

W Arabii Saudyjskiej podatnicy są zobowiązani do przechowywania dokumentacji VAT przez co najmniej 6 lat. Dokumentacja ta powinna obejmować wystawione faktury VAT, księgi rachunkowe, wyciągi bankowe i inne dokumenty finansowe. Dokumenty te można przechowywać w formie papierowej lub elektronicznej, ale muszą być one łatwo dostępne do wglądu dla organów podatkowych na żądanie.

Przewodniki: VAT dla SaaS w Arabii Saudyjskiej

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2018 roku Arabia Saudyjska wymaga od sprzedawców spoza Arabii Saudyjskiej (w tym platform internetowych) świadczących
usługi cyfrowe konsumentom (B2C) w Arabii Saudyjskiej, zarejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od
kwoty sprzedaży.

2 marca 2021 roku Organ ds. Zakatów, Podatków i Ceł (ZATCA) Arabii Saudyjskiej opublikował wytyczne dotyczące VAT
dla sklepów internetowych, w których sprecyzowano, że sklepy internetowe, których roczna sprzedaż przekracza SAR
375 000, muszą:

(1) uzyskać rejestrację handlową;

(2) zarejestrować się do VAT i wyświetlić certyfikat VAT na
swojej platformie internetowej;

oraz (3) składać deklaracje podatkowe i płacić zobowiązania podatkowe.

Sklepy internetowe to platformy cyfrowe, które
prowadzą działalność handlową za pośrednictwem stron internetowych, platform mediów społecznościowych, komunikatorów internetowych
aplikacji oraz aplikacji zakupowych.

30 sierpnia 2021 r. ZATCA wydała wytyczne dotyczące opodatkowania VAT transakcji e-commerce.
Wytyczne precyzują konsekwencje dotyczące VAT dla różnych modeli biznesowych e-commerce, w tym to, że usługi rezerwacji w e-commerce podlegałyby VAT-owi na podstawie bazowej transakcji.

Brak progu dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych (B2C). Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej dostawy podlegającej opodatkowaniu na rzecz klienta niezarejestrowanego jako płatnik VAT.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się online za pośrednictwem portalu ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Podmioty gospodarcze niebędące rezydentami mogą zarejestrować się bezpośrednio lub wyznaczyć przedstawiciela podatkowego do obsługi zgodności.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Uzyskaj swój numer konta VAT, który jest 15-cyfrowym numerem (zwykle zaczynającym się i kończącym cyfrą 3).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Arabii Saudyjskiej wynosi 15%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

Kwota Podatku = Cena Netto x 15%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. Zagraniczni dostawcy nie naliczają VAT-u od sprzedaży B2B zarejestrowanym firmom saudyjskim. Lokalny nabywca rozlicza podatek w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nalicz 15% VAT-u od usług cyfrowych sprzedawanych osobom fizycznym (klientom niebędącym firmami) w Arabii Saudyjskiej.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj VAT-u. Zweryfikuj numer VAT klienta. Klient odpowiada za zobowiązanie podatkowe.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musisz wystawić ważną fakturę handlową zawierającą:

• Nazwa dostawcy, Adres & Numer VAT
• Nazwa i adres klienta
• Data Wystawienia
• Opis usług
• Stawka i kwota VAT (lub nota o odwrotnym obciążeniu)

 

Zwolnienie: Dostawcy niebędący rezydentami są obecnie zwolnieni z obowiązkowej integracji e-fakturowania “Fatoora” (Faza 1 i 2).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Deklaracje podatkowe powinny być składane kwartalnie (dla rocznego obrotu poniżej 40 milionów SAR) lub miesięcznie (dla rocznego obrotu powyżej 40 milionów SAR).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe powinny być składane do ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym (np. 30 kwietnia za I kwartał).

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje są składane elektronicznie za pośrednictwem portalu ZATCA. Płatności są realizowane za pośrednictwem systemu płatności SADAD lub przelewem bankowym na konto ZATCA.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja powinna być przechowywana przez minimum 6 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Rejestracja VAT i reprezentacja fiskalna w Arabii Saudyjskiej może być skomplikowana. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, w razie potrzeby, abyś Ty mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski