Stawka podatku według regionu Nowa Szkocja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Nowa Szkocja stosuje zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST), administrowany na szczeblu federalnym przez Canada Revenue Agency (CRA), który ostatnio spadł z 15% do 14% po obniżeniu składnika podatku prowincjonalnego. Zgodnie z uproszczonym systemem GST/HST w Kanadzie, dostawcy spoza Kanady produktów cyfrowych i usług elektronicznych podlegają obowiązkowemu progowi rejestracji w wysokości 30 000 CAD rocznej sprzedaży dla kanadyjskich konsumentów. Firmy spełniające wymogi muszą składać deklaracje elektronicznie w cyklach miesięcznych, kwartalnych lub rocznych, w zależności od poziomu ich przychodów, przy czym terminy składania deklaracji i płatności upływają w ciągu jednego miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Nowa Szkocja

Nova Scotia jest prowincją objętą podatkiem Harmonized Sales Tax (HST) w wysokości 14%, obniżonym z 15% z dniem 1 kwietnia 2025 (PwC). HST jest administrowany federalnie przez Canada Revenue Agency.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

14.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznej sprzedaży 

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Rejestracja firmy online w CRA; nierezydenci korzystają z uproszczonego reżimu GST/HST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane elektronicznie (CRA)

Kary

Opóźnienie w złożeniu deklaracji 1% + 0,25%/miesiąc (maks. 12 miesięcy)

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie 

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Poradniki: Nova Scotia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących dostawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy.

 

Rejestracja jest obowiązkowa po przekroczeniu tego progu.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja jest zarządzana przez Canada Revenue Agency (CRA). Dostawcy SaaS niebędący rezydentami zazwyczaj korzystają z uproszczonej rejestracji GST/HST dla “Gospodarki Cyfrowej.”

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer GST/HST (część 9-cyfrowego Numeru Przedsiębiorstwa/BN) jest wydawany przez CRA.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży wynosi 14% zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST).

 

(Uwaga: Od 1 kwietnia 2025 r. Nowa Szkocja obniżyła swój komponent prowincjonalny, obniżając całkowity HST z 15% do 14%).

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto X 5%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Obowiązuje. Jeśli kupujący jest przedsiębiorstwem zarejestrowanym do celów GST/HST i poda swój numer rejestracyjny, sprzedawca nie pobiera podatku. Kupujący samodzielnie rozlicza podatek, tam gdzie to ma zastosowanie.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 14% HST wszystkim niezarejestrowanym mieszkańcom Nowej Szkocji. Jesteś odpowiedzialny za ustalenie lokalizacji klienta (np. za pomocą adresu rozliczeniowego, adresu IP lub danych bankowych).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj HST, jeśli klient poda ważny numer rejestracyjny GST/HST. Musisz przechowywać dowód statusu rejestracji kupującego.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:
1. Nazwa prawna sprzedawcy
2. Numer firmowy (BN)
3. Data
4. Kolejny numer faktury
5. Opis usług
6. Całkowita kwota
7. Konkretna kwota HST (lub oświadczenie, że cena zawiera podatek).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są składane zazwyczaj kwartalnie przez uproszczonych rejestrujących; różni się (miesięcznie/kwartalnie/rocznie) dla normalnych rejestrujących w zależności od przychodów.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin to jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego (np. 30 kwietnia dla okresu Q1 kończącego się 31 marca).

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane elektronicznie za pośrednictwem CRA My Business Account lub GST/HST NETFILE. Płatności dokonywane są przelewem bankowym lub przez portal “My Payment”.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Zmaganie się z rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Nowej Szkocji może być zniechęcające. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w razie potrzeby, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski