Stawka podatku według regionu Indie

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Wpływ GST na firmy SaaS w Indiach

Firmy w Indiach oferujące oprogramowanie w modelu SaaS (Software as a Service) podlegają podatkowi od towarów i usług (GST) w standardowej stawce 18%. Podatek ten ma zastosowanie do dostawy usług cyfrowych, w tym SaaS, do klientów znajdujących się w Indiach. GST został wprowadzony w 2017 roku i zastąpił wcześniejszy system podatku od wartości dodanej (VAT), upraszczając opodatkowanie i poprawiając zgodność z przepisami. Kluczowe znaczenie dla firm SaaS ma zrozumienie i przestrzeganie odpowiednich przepisów GST, aby uniknąć kar i zapewnić sprawne działanie.

Obraz mozaikowy

Indie

Indie wprowadziły w 2017 roku podatek od towarów i usług (GST), aby usprawnić opodatkowanie i poprawić zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: Rada ds. Podatku od Dóbr i Usług

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

18.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnych obniżonych stawek podatkowych na towary i usługi cyfrowe w Indiach

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Nie ma specjalnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych w Indiach

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy muszą zarejestrować się przed rozpoczęciem działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy muszą dokonać jednorazowej rejestracji przy użyciu formularza GST REG-10.

Uzyskanie certyfikatu GST trwa zazwyczaj od 5 do 10 dni roboczych.

Sprzedawcy internetowi mają możliwość wyznaczenia przedstawiciela podatkowego, który zajmie się wszystkimi ich obowiązkami związanymi z GST.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostarczanie stron internetowych, hosting, zdalna konserwacja programów i sprzętu;
Dostarczanie oprogramowania i jego aktualizacja;
Dostarczanie obrazów, tekstu i informacji oraz udostępnianie baz danych;
Dostarczanie muzyki, filmów i gier, w tym gier losowych i hazardowych, a także transmisji i wydarzeń politycznych, kulturalnych, artystycznych, sportowych, naukowych i rozrywkowych;
Kształcenie na odległość.

Kary

Niezarejestrowanie się może skutkować karą w wysokości 20 000 INR (około 240 USD).

Niezapłacenie podatków, niepełne wpłaty podatków, nieprawidłowe zwroty lub niewłaściwe wykorzystanie ulgi podatkowej mogą skutkować karą w wysokości 20 000 INR (około 240 USD) lub 10% należnego podatku, w zależności od tego, która kwota jest wyższa. Dodatkowo, za opóźnione złożenie deklaracji okresowych naliczana jest kara dzienna, której maksymalna wysokość wynosi 10 000 INR.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który składane jest zeznanie

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać ewidencję podatku dochodowego i podatku GST przez co najmniej 6 lat

Poradniki: Indie SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 grudnia 2016 r. Indie wymagają od nierezydentów świadczących usługi cyfrowe (w tym platform internetowych) konsumentom (B2C) w Indiach rejestrowania się i pobierania podatku od usług, niezależnie od wartości sprzedaży. Zasady te zostały utrzymane w ramach nowego systemu GST obowiązującego od 1 lipca 2017 r.

 

19 sierpnia 2023 r. Indie opublikowały Central Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023 oraz Integrated Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023, które między innymi precyzują zasady opodatkowania GST dotyczące gier online. Ustawy te wyjaśniają, że platformy oferujące „gry online na pieniądze” (online money gaming) zlokalizowane poza Indiami podlegają opodatkowaniu GST i są zobowiązane do rejestracji dla celów GST w ramach uproszczonego mechanizmu rejestracji dla dostawców usług dostępu i pobierania informacji online (Online Information Database Access and Retrieval – OIDAR). Chociaż data wejścia w życie zależy od oficjalnego powiadomienia rządu, proponuje się, aby zmiany te weszły w życie od 1 października 2023 r.

• B2C: BRAK. Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej rupii sprzedaży na rzecz odbiorcy niepodlegającego opodatkowaniu w Indiach.
• B2B: Nie wymagane dla zagranicznych dostawców; podatek rozlicza indyjski nabywca.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zagraniczni dostawcy OIDAR muszą korzystać z uproszczonego schematu rejestracji. Nie jest wymagane posiadanie fizycznego biura, ale musisz wyznaczyć upoważnionego sygnatariusza/przedstawiciela w Indiach.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

GSTIN (15-cyfrowy) wydany przez Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) za pośrednictwem Principal Commissioner of Central Tax, Bengaluru West.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Indiach standardowa stawka VAT wynosi 18% (Standardowa stawka GST dla OIDAR/SaaS w ramach SAC 9983).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 18%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. W przypadku sprzedaży B2B (gdzie kupujący posiada numer GSTIN) ma zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia (RCM). Zagraniczny dostawca nie nalicza podatku GST; indyjski nabywca biznesowy płaci go bezpośrednio rządowi.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca musi naliczyć 18% podatku GST w momencie sprzedaży. Jesteś odpowiedzialny za identyfikację lokalizacji klienta (za pośrednictwem adresu IP, adresu rozliczeniowego lub karty SIM).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj podatku GST. Faktura musi zawierać informację, że podatek jest płatny na zasadzie odwrotnego obciążenia przez odbiorcę.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

 

• Nazwa i adres dostawcy
• GSTIN (dla sprzedaży B2C)
• Kolejny Numer Faktury
• Data Wystawienia
• Nazwa & Adres Odbiorcy
• Opis Usługi (SAC 9983)
• Wartość Usługi
• Stawka Podatku (18%) & Kwota (dla B2C)
• Waluta (INR lub obca z kursem przeliczeniowym)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin złożenia deklaracji upływa 20. dnia następnego miesiąca (dla Formularza GSTR-5A).

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje podatkowe należy składać za pośrednictwem GST Common Portal (www.gst.gov.in). Płatności są dokonywane za pośrednictwem bankowości internetowej lub przelewu międzynarodowego (zgodnie z zezwoleniem).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa musi być przechowywana przez minimum 6 lat od końca odpowiedniego roku finansowego. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigowanie po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Indiach może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, w razie potrzeby, abyś Ty mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski