Stawka podatku według regionu Urugwaj

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT w Urugwaju: Przewodnik dla dostawców SaaS

Firmy SaaS działające w Urugwaju muszą być świadome obowiązującego w tym kraju systemu podatku od wartości dodanej (VAT). Wprowadzony w 1983 roku VAT w Urugwaju funkcjonuje podobnie do innych europejskich systemów VAT, ze standardową stawką 22,0% mającą zastosowanie do większości towarów i usług, w tym SaaS. Chociaż dla niektórych kategorii obowiązuje stawka obniżona w wysokości 10,0%, obecnie żadne konkretne towary lub usługi cyfrowe nie są objęte tym zwolnieniem. Oznacza to, że firmy SaaS zasadniczo podlegają standardowej stawce VAT w wysokości 22,0% od sprzedaży na terenie Urugwaju.

Obraz mozaikowy

Urugwaj

Urugwaj przyjął system VAT w 1983 roku, aby usprawnić pobór podatków i zmodernizować swój system podatkowy.

Oficjalny link rządowy: Dirección General Impositiva

22.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych objętych obniżoną stawką

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracji należy dokonać przed dokonaniem pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

W celu rejestracji należy wypełnić formularze i dołączyć kopię paszportu lub innego dokumentu tożsamości potwierdzającego tożsamość osoby upoważnionej do podpisu w imieniu firmy.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

  • Działalność w zakresie produkcji, dystrybucji i pośrednictwa w sprzedaży filmów i innych rodzajów audycji audiowizualnych (w tym wyraźnie uwzględniona działalność prowadzona za pośrednictwem internetu, platform technologicznych, aplikacji oprogramowania lub innych podobnych środków).
  • Działalność w zakresie mediacji lub pośrednictwa prowadzona za pośrednictwem platform cyfrowych.

Kary

Za opóźnienia w zapłacie VAT naliczane są odsetki w wysokości od 5% do 20%, w zależności od daty płatności. Dodatkowo naliczane są odsetki od zaległości podatkowych według zmiennej stopy procentowej.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 10. lub 15. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu podatkowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty należy przechowywać przez okres pięciu lat lub do czasu rozliczenia podatku. W przypadku wykrycia oszustwa należy je przechowywać przez dziesięć lat.

Poradniki: Urugwajski VAT dla SaaS

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2018 r. nierezydenci świadczący usługi audiowizualne i usługi pośrednictwa dla klientów (B2C i B2B) w Urugwaju są zobowiązani do rejestracji i poboru VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

1 października 2025 roku, Generalna Dyrekcja Podatkowa Urugwaju opublikowała Konsultację nr 6679, wyjaśniającą zasady opodatkowania VAT usługi subskrypcyjnej oferowanej przez podmiot szwajcarski bez stałego miejsca prowadzenia działalności w Urugwaju. Usługa, która obejmuje treści audiowizualne, takie jak przepisy i tutoriale, została uznana za podlegającą opodatkowaniu VAT, gdy jest konsumowana w Urugwaju. Chociaż dochód kwalifikuje się jako zyski z działalności gospodarczej podlegające opodatkowaniu w Szwajcarii na mocy urugwajsko-szwajcarskiej umowy podatkowej z 2010 roku i nie podlega urugwajskiemu podatkowi dochodowemu od nierezydentów (IRNR), urugwajski VAT ma zastosowanie ze względu na charakter treści cyfrowych.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Nierezydenci muszą zarejestrować się w Dirección General Impositiva (DGI). Istnieje specjalna procedura rejestracji dla “podmiotów niebędących rezydentami świadczących usługi cyfrowe”, która niekoniecznie wymaga fizycznej placówki, jeśli działa w ramach uproszczonego reżimu, choć często potrzebny jest przedstawiciel lub punkt kontaktowy.

Krok: 3 Uzyskaj TIN

Po rejestracji zostanie Ci nadany numer RUT (Registro Único Tributario) (12-cyfrowy), który służy do wszystkich rozliczeń podatkowych i płatności.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Zastosuj standardową stawkę VAT wynoszącą 22%.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota VAT = Cena Netto x 22%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. W przypadku sprzedaży na rzecz podatników korporacyjnych (B2B) stosuje się mechanizm odwrotnego obciążenia. Zagraniczny dostawca nie nalicza VAT. Lokalny nabywca biznesowy z Urugwaju (który musi być podatnikiem) jest odpowiedzialny za potrącenie i zapłacenie VAT do DGI.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Masz obowiązek naliczać i pobierać 22% VAT od całej sprzedaży usług cyfrowych na rzecz osób fizycznych lub podmiotów niebędących podatnikami w Urugwaju.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie pobieraj VAT, jeśli klient jest zarejestrowanym podatnikiem biznesowym (posiadaczem RUT). Nabywca jest odpowiedzialny za podatek. Powinieneś zweryfikować jego numer RUT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Dostawcy niebędący rezydentami w ramach specyficznego reżimu usług cyfrowych są zazwyczaj zwolnieni z rygorystycznego lokalnego standardu “CFE” (fakturowanie elektroniczne), ale muszą wystawić dokument handlowy zawierający:

 

• Nazwa dostawcy i RUT (jeśli zarejestrowany)
• Nazwa nabywcy i RUT (dla B2B)
• Data i Numer
• Opis usług
• Kwota VAT (lub wskazanie, że podatek jest pokryty/potrącony)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Płatności podatkowe są zazwyczaj dokonywane kwartalnie.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin płatności upływa 10. lub 15. dnia miesiąca następującego po kwartale (np. kwiecień, lipiec, październik, styczeń). Roczne deklaracje mogą być również wymagane w zależności od konkretnej klasyfikacji podmiotu.

Krok: 3 Złożenie

Zgłoszenia są przesyłane za pośrednictwem portalu Usług Online DGI. Płatności często mogą być dokonywane w USD lub UYU za pośrednictwem autoryzowanych przelewów bankowych.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację przez co najmniej 5 lat (standardowy okres przedawnienia, choć dla ksiąg handlowych zaleca się 10 lat).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Rejestracja VAT i reprezentacja fiskalna w Urugwaju mogą być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski