Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Uruguay

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA în Uruguay: Un ghid pentru furnizorii SaaS

Companiile SaaS care operează în Uruguay trebuie să fie conștiente de sistemul de taxă pe valoarea adăugată (TVA) al țării. Implementată în 1983, TVA în Uruguay funcționează similar cu alte regimuri de TVA europene, cu o cotă standard de 22,0% aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv SaaS. Deși există o cotă redusă de 10,0% pentru anumite categorii, în prezent niciun bun sau serviciu digital specific nu se încadrează în această scutire. Aceasta înseamnă că, în general, companiile SaaS sunt supuse cotei standard de TVA de 22,0% pentru vânzările lor în Uruguay.

Imagine mozaic

Uruguay

Uruguay a adoptat un sistem de TVA în 1983 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a moderniza cadrul său fiscal.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Dirección General Impositiva

22.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific nu are o rată redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată înainte de prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru înregistrare, completați formularele și atașați copii ale unui pașaport sau ale altui document de identitate care verifică identitatea persoanei autorizate să semneze în numele companiei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

  • Activități de producție, distribuție și intermediere a filmelor și a altor tipuri de emisiuni audiovizuale (în care sunt incluse în mod expres activitățile desfășurate prin internet, platforme tehnologice, aplicații software sau alte mijloace similare).
  • Activități de mediere sau intermediere desfășurate prin intermediul platformelor digitale.

Penalități

Se aplică penalități pentru plățile tardive de TVA, cu sume cuprinse între 5% și 20%, în funcție de data plății. În plus, se percepe dobândă la plățile de taxe restante la o rată variabilă.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

By the 10th or 15th day of the month following the end of the tax period

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele trebuie păstrate timp de cinci ani sau până la achitarea taxei. În cazurile de fraudă detectată, acestea trebuie păstrate timp de zece ani.

How-To Guides: Uruguay SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Effective January 1, 2018, non-resident providers of audio-visual services and intermediation services to customers (B2C and B2B) in Uruguay are required to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

On October 1, 2025, Uruguay’s General Directorate of Taxation published Consultation No. 6679, clarifying the VAT treatment of a subscription service offered by a Swiss entity without a permanent establishment in Uruguay. The service, which includes audiovisual content such as recipes and tutorials, was deemed subject to VAT when consumed in Uruguay. Although the income qualifies as business profits taxable in  Switzerland under the 2010 Uruguay-Switzerland tax treaty and is not subject to Uruguay’s non-resident income tax (IRNR), Uruguayan VAT applies due to the nature of the digital content.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Non-residents must register with the Dirección General Impositiva (DGI). There is a specific registration procedure for “non-resident entities providing digital services” that does not necessarily require a physical branch if operating under the simplified regime, though a representative or contact point is often needed.

Pasul: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a RUT (Registro Único Tributario) number (12 digits), which is used for all tax filings and payments.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Apply the standard VAT rate of 22%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

VAT Amount = Net Price x 22%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Yes. For sales to corporate taxpayers (B2B), the Reverse Charge Mechanism applies. The foreign supplier does not charge VAT. The local Uruguayan business buyer (who must be a taxpayer) is responsible for withholding and paying the VAT to the DGI.

Pasul: 1 Vânzări B2C

You are required to charge and collect 22% VAT on all digital service sales to individuals or non-taxpayers in Uruguay.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Do not charge VAT if the customer is a registered business taxpayer (RUT holder). The buyer is liable for the tax. You should validate their RUT number.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Non-resident providers under the specific digital services regime are generally exempt from the strict local “CFE” (e-invoicing) standard but must issue a commercial document containing:

 

• Supplier’s Name and RUT (if registered)
• Buyer’s Name and RUT (for B2B)
• Date and Number
• Descrierea Serviciilor
• VAT Amount (or indication that tax is covered/withheld)

Pasul: 1 Interval de depunere

Tax payments are generally made Quarterly.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Payments are due by the 10th or 15th of the month following the quarter (e.g., April, July, October, January). Annual returns may also be required depending on the specific entity classification.

Pasul: 3 Depunere

Filings are submitted via the DGI Online Services portal. Payments can often be made in USD or UYU via authorized bank transfers.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Maintain records for at least 5 years (standard statute of limitations, though 10 years is recommended for commercial books).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating Uruguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână