Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Emiratele Arabe Unite

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA SaaS în Emiratele Arabe Unite: O prezentare completă

Emiratele Arabe Unite au implementat un sistem de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA), care se aplică vânzării de produse și servicii SaaS. Rata standard de TVA în Emiratele Arabe Unite este de 5,0%. În 2018, Emiratele Arabe Unite au adoptat un sistem de TVA ca parte a unei strategii mai ample de diversificare economică. Obiectivele principale ale sistemului de TVA includ generarea de noi fluxuri de venituri pentru guvern, reducerea dependenței de petrol și gaze și îmbunătățirea competitivității Emiratelor Arabe Unite pe piața globală.

Imagine mozaic

Emiratele Arabe Unite

Emiratele Arabe Unite au adoptat un sistem de TVA în 2018 pentru a-și diversifica economia și a îmbunătăți finanțele publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Federală Fiscală

5.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Anumite servicii educaționale pentru creșe, grădinițe, școli și instituții de învățământ superior deținute de guvern sunt cotate cu zero

Categorii de produse scutite

Unele servicii educaționale pot fi scutite

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată înainte de prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a depune cererea de înregistrare online, trebuie să creați un cont pe portal, să completați un chestionar și să atașați documentele necesare.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizarea de servicii de nume de domeniu, găzduire web și întreținere la distanță a software-ului și echipamentelor.
Furnizarea și actualizarea software-ului.
Acces la imagini, text și informații furnizate electronic, inclusiv fotografii, screensaver-e, cărți electronice și alte documente și fișiere electronice.
Furnizarea la cerere de muzică, filme și jocuri.
Furnizarea de reviste electronice.
Furnizarea de spațiu publicitar pe site-uri web și drepturi asociate.
Acces la emisiuni politice, culturale, artistice, sportive, științifice, educaționale sau de divertisment, inclusiv emisiuni de evenimente.
Transmisiune live pe internet.
Servicii de învățământ la distanță.
Servicii similare cu scopuri și funcții echivalente.

Penalități

O penalitate de 2% se aplică oricărei sume de impozit neplătită. În plus, o penalitate lunară de 4% este percepută începând cu o lună după data scadentă inițială și continuă în aceeași dată în fiecare lună de atunci încolo.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial 

Termen limită de depunere

În termen de 28 de zile de la sfârșitul perioadei fiscale

Cerințe privind facturarea electronică

Obligatoriu de la 1 ianuarie 2027 pentru afacerile cu venituri egale sau mai mari de 50 de milioane de AED.

Păstrarea evidențelor

Toate înregistrările trebuie păstrate cel puțin 5 ani. Aceasta include conturile anuale și orice informații suplimentare necesare pentru verificarea înregistrărilor. Trebuie să păstrați registrele generale, registrele de achiziții, facturile emise și primite și notele de credit, registrele de TVA, calculele de TVA, ajustările și înregistrările livrărilor, exporturilor și importurilor. Aceste documente trebuie să fie disponibile pentru prezentare la FTA în cazul unui audit de TVA.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Emiratele Arabe Unite

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2018, EAU impun furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din EAU să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

• Nerezidenți: Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă efectuează livrări impozabile în EAU, unde TVA-ul nu este contabilizat conform mecanismului de taxare inversă (de exemplu, livrări B2C). Nu se aplică un prag minim în astfel de cazuri.
• Rezidenți: 375.000 AED (Obligatoriu) / 187.500 AED (Voluntar).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin portalul Autorității Fiscale Federale (FTA), cunoscut sub numele de EmaraTax.

Pasul: 3 Obțineți TIN

La aprobare, vi se va elibera un Număr de Înregistrare Fiscală (TRN) din 15 cifre.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Aplicați cota standard de TVA de 5%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea TVA = Preț Net x 5%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Pentru vânzările B2B către un destinatar înregistrat în scopuri de TVA în UAE, se aplică Mecanismul de Taxare Inversă. Furnizorul nerezident nu percepe TVA. Cumpărătorul din UAE declară TVA-ul în propria declarație (atât ca taxă deductibilă, cât și ca taxă colectată).

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA de 5% pentru toate serviciile digitale furnizate consumatorilor (neînregistrați) în Emiratele Arabe Unite. Sunteți responsabil să colectați și să virați această taxă.

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Cumpărător înregistrat: Nu percepeți TVA. Obțineți TRN-ul cumpărătorului pentru a dovedi că este responsabil pentru taxarea inversă.

• Cumpărător neînregistrat: Tratați ca o vânzare B2C și percepeți TVA de 5%.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

O “Factură fiscală” completă trebuie să includă:

• Cuvintele “Factură fiscală” afișate clar
• Numele furnizorului, adresa & TRN
• Numele clientului, Adresa & Cod fiscal (pentru B2B)
• Data & Numărul facturii (secvențial)
• Descrierea Serviciilor
• Valoare netă, Cota TVA (5%) și Valoare TVA (în AED)

• Notă: Dacă factura este într-o monedă străină, valoarea TVA trebuie convertită în AED folosind cursul de schimb al Băncii Centrale.

Pasul: 1 Interval de depunere

Deconturile de TVA sunt depuse de obicei trimestrial (cu excepția cazului în care o perioadă lunară este alocată de către FTA).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile și plățile trebuie depuse până în a 28-a zi a lunii următoare încheierii perioadei fiscale (ex: 28 aprilie pentru perioada Q1 care se încheie la 31 martie).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți Declarația TVA 201 online prin intermediul portalului EmaraTax. Plățile se efectuează prin GIBAN (Generated International Bank Account Number) sau eDirham/card de credit.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați înregistrările pentru o perioadă minimă de 5 ani (Pentru înregistrările imobiliare sunt necesari 15 ani).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală în Emiratele Arabe Unite poate fi o provocare. PayPro Global, în calitate de Merchant of Record, gestionează aceste complexități, incluzând înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, permițându-vă să vă concentrați pe afacere.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână