Belastingtarief per regio Verenigde Arabische Emiraten

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in de VAE: een volledig overzicht

De Verenigde Arabische Emiraten hebben een systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) ingevoerd, dat van toepassing is op de verkoop van SaaS-producten en -diensten. Het standaard btw-tarief in de VAE is 5,0%. In 2018 voerden de VAE een btw-stelsel in als onderdeel van een bredere strategie voor economische diversificatie. De belangrijkste doelstellingen van het btw-stelsel zijn het genereren van nieuwe inkomstenbronnen voor de overheid, het verminderen van de afhankelijkheid van olie en gas en het verbeteren van het concurrentievermogen van de VAE op de wereldmarkt.

Mozaïekafbeelding

Verenigde Arabische Emiraten

De Verenigde Arabische Emiraten voerden in 2018 een btw-stelsel in om hun economie te diversifiëren en de overheidsfinanciën te verbeteren.

Officiële overheidslink: Federale Belastingdienst

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Bepaalde onderwijsdiensten voor door de overheid beheerde kinderdagverblijven, peuterspeelzalen, scholen en instellingen voor hoger onderwijs zijn vrijgesteld van btw.

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om de registratieaanvraag online in te dienen, dient u een account aan te maken op de portal, een vragenlijst in te vullen en de benodigde documenten toe te voegen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van domeinnaamdiensten, webhosting en onderhoud op afstand van software en apparatuur.
Levering en updates van software.
Toegang tot elektronisch geleverde afbeeldingen, tekst en informatie, waaronder foto's, screensavers, e-books en andere elektronische documenten en bestanden.
On-demand levering van muziek, films en games.
Levering van e-magazines.
Levering van advertentieruimte op websites en bijbehorende rechten.
Toegang tot politieke, culturele, artistieke, sportieve, wetenschappelijke, educatieve of entertainmentuitzendingen, inclusief evenementenuitzendingen.
Livestreaming via internet.
Diensten voor leren op afstand.
Vergelijkbare diensten met gelijkwaardige doelen en functies.

Boetes

Over elk onbetaald belastingbedrag wordt een boete van 2% berekend. Daarnaast wordt er vanaf een maand na de oorspronkelijke vervaldatum een maandelijkse boete van 4% in rekening gebracht, die vervolgens elke maand op dezelfde datum wordt doorberekend.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal 

Indienen deadline

Binnen 28 dagen na het einde van de belastingperiode

Vereisten voor e-facturatie

Verplicht vanaf 1 januari 2027 voor bedrijven met een omzet van gelijk aan of meer dan 50 miljoen AED.

Bewaarplicht

Alle administratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard. Dit omvat jaarrekeningen en alle aanvullende informatie die nodig is om boekingen te verifiëren. U dient grootboeken, inkoopdagboeken, verzonden en ontvangen facturen en creditnota's, btw-administratie, btw-berekeningen, correcties en administratie van leveringen, export en import te bewaren. Deze documenten moeten direct beschikbaar zijn om te kunnen overleggen aan de FTA (Federal Tax Authority) in geval van een btw-controle.

Handleidingen: Verenigde Arabische Emiraten SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 januari 2018 zijn niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten aan consumenten (B2C) in de VAE verplicht zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

• Niet-ingezetenen: Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw als zij belaste leveringen verrichten in de VAE waarbij de btw niet wordt verwerkt via de verleggingsregeling (bijv. B2C-leveringen). In dergelijke gevallen geldt er geen minimumdrempel.
• Ingezeten: AED 375.000 (Verplicht) / AED 187.500 (Vrijwillig).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u online via het portal van de Federal Tax Authority (FTA) bekend als EmaraTax.

Stap: 3 Verkrijg TIN

Na goedkeuring ontvangt u een 15-cijferig Tax Registration Number (TRN).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Pas het standaard btw-tarief van 5% toe.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 5%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Voor B2B-verkopen aan een in de VAE btw-geregistreerde ontvanger, geldt het Reverse Charge Mechanism. De niet-ingezeten leverancier brengt geen btw in rekening. De koper in de VAE verantwoordt de btw op de eigen aangifte (zowel als voorbelasting als verschuldigde btw).

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 5% BTW in rekening brengen op alle digitale diensten die aan consumenten (niet-geregistreerden) in de VAE worden geleverd. U bent aansprakelijk voor het innen en afdragen van deze belasting.

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde koper: Geen BTW in rekening brengen. Verkrijg het TRN van de koper om te bewijzen dat zij verantwoordelijk zijn voor de Verleggingsregeling.

• Niet-geregistreerde koper: Behandel als een B2C-verkoop en breng 5% BTW in rekening.

Stap: 3 Factuurvereisten

Een volledige “Belastingfactuur” moet bevatten:

• De woorden “Belastingfactuur” duidelijk weergegeven
• Naam, adres & TRN van de leverancier
• Klantnaam, Adres & TRN (voor B2B)
• Factuurdatum & -nummer (Opeenvolgend)
• Beschrijving van de diensten
• Nettobedrag, btw-tarief (5%) en btw-bedrag (in AED)

• Opmerking: Als de factuur in een vreemde valuta is, moet het belastingbedrag worden omgerekend naar AED met behulp van de wisselkoers van de Centrale Bank.

Stap: 1 Indieningsinterval

btw-aangiften worden doorgaans driemaandelijks ingediend (tenzij de FTA een maandelijkse periode toewijst).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen moeten worden ingediend vóór de 28e dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode (bijv. 28 april voor de Q1-periode die eindigt op 31 maart).

Stap: 3 Indiening

Dien de VAT 201-aangifte online in via het EmaraTax portal. Betalingen worden gedaan via GIBAN (Generated International Bank Account Number) of eDirham/creditcard.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar documenten minimaal 5 jaar (vastgoeddocumenten vereisen 15 jaar).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het regelen van de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van de Verenigde Arabische Emiraten kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands