按地区划分的税率 阿拉伯联合酋长国

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

阿联酋SaaS增值税：全面概述

阿拉伯联合酋长国已实施增值税（VAT）系统，该系统适用于SaaS产品和服务的销售。阿联酋的标准增值税率为5.0%。2018年，阿联酋采纳了增值税系统，作为更广泛的经济多元化战略的一部分。增值税系统的主要目标包括为政府创造新的收入来源，减少对石油和天然气的依赖，并提高阿联酋在全球市场上的竞争力。

马赛克图像

阿拉伯联合酋长国

阿拉伯联合酋长国于2018年采用增值税制度，以实现经济多元化并改善公共财政。

官方政府链接： 联邦税务局

5.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

为政府所有的托儿所、幼儿园、学校和高等教育机构提供的某些教育服务为零税率

免税产品类别

部分教育服务可能免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

必须在首次销售前完成注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要在线提交注册申请，您需要在门户网站上创建一个帐户，填写一份问卷，并附上所需的文件。

应纳税的数字和电子服务清单

提供域名服务、网络托管以及软件和设备的远程维护。
软件的供应和更新。
访问以电子方式提供的图像、文本和信息，包括照片、屏幕保护程序、电子书和其他电子文档和文件。
按需提供音乐、电影和游戏。
提供电子杂志。
在网站上提供广告空间及相关权利。
访问政治、文化、艺术、体育、科学、教育或娱乐广播，包括赛事广播。
通过互联网进行直播。
远程学习服务。
具有同等目的和功能的类似服务。

罚款

任何未付税款将处以 2% 的罚款。此外，从原到期日后一个月开始，每月将收取 4% 的罚款，并在之后每个月的同一日期继续收取。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度 

申报截止日期

在纳税期结束后 28 天内

电子发票要求

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

记录保存

所有记录必须至少保存 5 年。这包括年度账目和任何用于验证条目所需的其他信息。您应该保留总分类账、采购日记账、发出和收到的发票和贷项通知单、VAT 分类账、VAT 计算、调整以及供应品、出口和进口记录。这些文件必须随时可供在 VAT 审计的情况下提交给 FTA。

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

步骤：1 门槛

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

步骤：2 商业注册

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

步骤：3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

步骤：1 标准增值税税率

Apply the standard VAT rate of 5%.

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

VAT Amount = Net Price x 5%

步骤：3 反向收费 (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

步骤：1 B2C销售

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

步骤：2 B2B销售

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

步骤：3 发票要求

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• 服务描述
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

步骤：1 申报周期

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

步骤：2 申报截止日期

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

步骤：3 提交

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

步骤：4 记录保存

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文