Stawka podatku według regionu Zjednoczone Emiraty Arabskie

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT od SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: Pełny przegląd

Zjednoczone Emiraty Arabskie wdrożyły system podatku od wartości dodanej (VAT), który ma zastosowanie do sprzedaży produktów i usług SaaS. Standardowa stawka VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich wynosi 5,0%. W 2018 roku Zjednoczone Emiraty Arabskie przyjęły system VAT w ramach szerszej strategii dywersyfikacji gospodarczej. Główne cele systemu VAT obejmują generowanie nowych źródeł dochodów dla rządu, zmniejszenie zależności od ropy naftowej i gazu ziemnego oraz zwiększenie konkurencyjności Zjednoczonych Emiratów Arabskich na rynku globalnym.

Obraz mozaikowy

Zjednoczone Emiraty Arabskie

Zjednoczone Emiraty Arabskie przyjęły system VAT w 2018 roku, aby zdywersyfikować swoją gospodarkę i poprawić finanse publiczne.

Oficjalny link rządowy: Federalny Urząd Skarbowy

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Niektóre usługi edukacyjne świadczone na rzecz żłobków, przedszkoli, szkół i placówek szkolnictwa wyższego będących własnością państwa są objęte stawką zerową

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracji należy dokonać przed dokonaniem pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby złożyć wniosek rejestracyjny online, należy utworzyć konto na portalu, wypełnić kwestionariusz i dołączyć wymagane dokumenty.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Świadczenie usług w zakresie nazw domen, hostingu internetowego oraz zdalnego utrzymania oprogramowania i sprzętu.
Dostarczanie i aktualizacja oprogramowania.
Dostęp do dostarczanych elektronicznie obrazów, tekstu i informacji, w tym zdjęć, wygaszaczy ekranu, e-booków i innych elektronicznych dokumentów i plików.
Dostęp na żądanie do muzyki, filmów i gier.
Dostęp do e-czasopism.
Dostarczanie powierzchni reklamowej w witrynach internetowych i powiązane prawa.
Dostęp do transmisji o charakterze politycznym, kulturalnym, artystycznym, sportowym, naukowym, edukacyjnym lub rozrywkowym, w tym transmisji z wydarzeń.
Transmisja strumieniowa na żywo przez Internet.
Usługi kształcenia na odległość.
Podobne usługi o równoważnych celach i funkcjach.

Kary

Od każdej niezapłaconej kwoty podatku naliczana jest kara w wysokości 2%. Dodatkowo, po upływie miesiąca od pierwotnego terminu płatności naliczana jest miesięczna kara w wysokości 4%, która jest naliczana w tym samym dniu każdego kolejnego miesiąca.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie 

Termin składania deklaracji

W ciągu 28 dni po zakończeniu okresu podatkowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 5 lat. Dotyczy to rocznych sprawozdań finansowych i wszelkich dodatkowych informacji niezbędnych do weryfikacji zapisów. Należy przechowywać księgi główne, dzienniki zakupów, wystawione i otrzymane faktury i noty kredytowe, księgi VAT, kalkulacje VAT, korekty oraz ewidencję dostaw, eksportu i importu. Dokumenty te muszą być gotowe do okazania FTA w przypadku kontroli VAT.

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

Krok: 2 Rejestracja firmy

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

Krok: 3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Apply the standard VAT rate of 5%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

VAT Amount = Net Price x 5%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

Krok: 1 Sprzedaż B2C

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• Opis usług
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

Krok: 2 Termin złożenia

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

Krok: 3 Złożenie

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski