Ставка податку за регіонами Об'єднані Арабські Емірати

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS в ОАЕ: повний огляд

В Об'єднаних Арабських Еміратах запроваджено систему податку на додану вартість (ПДВ), яка поширюється на продаж продуктів і послуг SaaS. Стандартна ставка ПДВ в ОАЕ становить 5,0%. У 2018 році ОАЕ запровадили систему ПДВ у рамках ширшої стратегії диверсифікації економіки. Основними цілями системи ПДВ є створення нових джерел доходів для уряду, зменшення залежності від нафти і газу, а також підвищення конкурентоспроможності ОАЕ на світовому ринку.

Мозаїчне зображення

Об'єднані Арабські Емірати

Об'єднані Арабські Емірати запровадили систему ПДВ у 2018 році, щоб диверсифікувати свою економіку та покращити стан державних фінансів.

Офіційне посилання уряду: Federal Tax Authority

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Певні освітні послуги для державних дитячих садків, дошкільних навчальних закладів, шкіл та вищих навчальних закладів не оподатковуються ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити до першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб подати заявку на реєстрацію онлайн, вам потрібно створити обліковий запис на порталі, заповнити анкету та додати необхідні документи.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання послуг з реєстрації доменних імен, веб-хостингу та віддаленого обслуговування програмного забезпечення та обладнання.
Постачання та оновлення програмного забезпечення.
Доступ до електронних зображень, тексту та інформації, включаючи фотографії, заставки, електронні книги та інші електронні документи та файли.
Надання на вимогу музики, фільмів та ігор.
Надання електронних журналів.
Надання рекламних площ на веб-сайтах та пов'язані з цим права.
Доступ до політичних, культурних, мистецьких, спортивних, наукових, освітніх або розважальних трансляцій, включаючи трансляції подій.
Прямі трансляції через Інтернет.
Послуги дистанційного навчання.
Аналогічні послуги з еквівалентними цілями та функціями.

Штрафи

За будь-яку несплачену суму податку стягується штраф у розмірі 2%. Крім того, починаючи з першого місяця після початкової дати сплати, щомісяця стягується штраф у розмірі 4%, який продовжує нараховуватися в ту саму дату кожного наступного місяця.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально 

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 28 днів після закінчення податкового періоду

Вимоги до електронного документообігу

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

Ведення обліку

Усі записи повинні зберігатися не менше 5 років. Це включає річну звітність і будь-яку додаткову інформацію, необхідну для перевірки записів. Ви повинні зберігати головні книги, журнали обліку закупівель, виставлені та отримані рахунки-фактури та кредитні ноти, журнали обліку ПДВ, розрахунки ПДВ, коригування та записи про поставки, експорт та імпорт. Ці документи повинні бути готові до надання FTA у разі аудиту ПДВ.

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

Крок: 3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Apply the standard VAT rate of 5%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

VAT Amount = Net Price x 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• Опис послуг
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

Крок: 1 Період подання

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

Крок: 3 Подання

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська