Ставка податку за регіонами Об'єднані Арабські Емірати

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS в ОАЕ: повний огляд

В Об'єднаних Арабських Еміратах запроваджено систему податку на додану вартість (ПДВ), яка поширюється на продаж продуктів і послуг SaaS. Стандартна ставка ПДВ в ОАЕ становить 5,0%. У 2018 році ОАЕ запровадили систему ПДВ у рамках ширшої стратегії диверсифікації економіки. Основними цілями системи ПДВ є створення нових джерел доходів для уряду, зменшення залежності від нафти і газу, а також підвищення конкурентоспроможності ОАЕ на світовому ринку.

Мозаїчне зображення

Об'єднані Арабські Емірати

Об'єднані Арабські Емірати запровадили систему ПДВ у 2018 році, щоб диверсифікувати свою економіку та покращити стан державних фінансів.

Офіційне посилання уряду: Federal Tax Authority

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Певні освітні послуги для державних дитячих садків, дошкільних навчальних закладів, шкіл та вищих навчальних закладів не оподатковуються ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити до першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб подати заявку на реєстрацію онлайн, вам потрібно створити обліковий запис на порталі, заповнити анкету та додати необхідні документи.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання послуг з реєстрації доменних імен, веб-хостингу та віддаленого обслуговування програмного забезпечення та обладнання.
Постачання та оновлення програмного забезпечення.
Доступ до електронних зображень, тексту та інформації, включаючи фотографії, заставки, електронні книги та інші електронні документи та файли.
Надання на вимогу музики, фільмів та ігор.
Надання електронних журналів.
Надання рекламних площ на веб-сайтах та пов'язані з цим права.
Доступ до політичних, культурних, мистецьких, спортивних, наукових, освітніх або розважальних трансляцій, включаючи трансляції подій.
Прямі трансляції через Інтернет.
Послуги дистанційного навчання.
Аналогічні послуги з еквівалентними цілями та функціями.

Штрафи

За будь-яку несплачену суму податку стягується штраф у розмірі 2%. Крім того, починаючи з першого місяця після початкової дати сплати, щомісяця стягується штраф у розмірі 4%, який продовжує нараховуватися в ту саму дату кожного наступного місяця.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально 

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 28 днів після закінчення податкового періоду

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково з 1 січня 2027 року для компаній з доходом, що дорівнює або перевищує AED 50M

Ведення обліку

Усі записи повинні зберігатися не менше 5 років. Це включає річну звітність і будь-яку додаткову інформацію, необхідну для перевірки записів. Ви повинні зберігати головні книги, журнали обліку закупівель, виставлені та отримані рахунки-фактури та кредитні ноти, журнали обліку ПДВ, розрахунки ПДВ, коригування та записи про поставки, експорт та імпорт. Ці документи повинні бути готові до надання FTA у разі аудиту ПДВ.

Посібники: ПДВ на SaaS в Об'єднаних Арабських Еміратах

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2018 року ОАЕ вимагають від нерезидентів-постачальників цифрових послуг для споживачів (B2C) в ОАЕ зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

• Нерезиденти: Бізнеси-нерезиденти повинні зареєструватися для сплати ПДВ, якщо вони здійснюють оподатковувані поставки в ОАЕ, де ПДВ не враховується за механізмом зворотного нарахування (наприклад, поставки B2C). У таких випадках мінімальний поріг не застосовується.
• Резиденти: 375 000 AED (Обов'язково) / 187 500 AED (Добровільно).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь онлайн через портал Федерального податкового управління (FTA), відомий як EmaraTax.

Крок: 3 Отримайте TIN

Після затвердження вам буде видано 15-значний податковий реєстраційний номер (TRN).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Застосовуйте стандартну ставку ПДВ у розмірі 5%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума ПДВ = Чиста ціна x 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Для B2B продажів зареєстрованому платнику ПДВ в ОАЕ застосовується механізм зворотного нарахування. Постачальник-нерезидент не нараховує ПДВ. Покупець з ОАЕ обліковує ПДВ у своїй декларації (як вхідний, так і вихідний податок).

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні нараховувати 5% ПДВ на всі цифрові послуги, що надаються споживачам (неплатникам) в ОАЕ. Ви зобов'язані збирати та сплачувати цей податок.

Крок: 2 Продаж B2B

• Зареєстрований покупець: Не нараховуйте ПДВ. Отримайте TRN покупця, щоб довести його відповідальність за зворотне нарахування.

• Незареєстрований покупець: Розглядайте як B2C продаж та нараховуйте 5% ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повна «Податкова накладна» повинна включати:

• Чітко зазначені слова «Податкова накладна»
• Назва, адреса та TRN постачальника
• Назва, адреса та TRN клієнта (для B2B)
• Дата та номер рахунку-фактури (послідовний)
• Опис послуг
• Сума без ПДВ, ставка ПДВ (5%) та сума ПДВ (в AED)

• Примітка: Якщо рахунок-фактура виставлений в іноземній валюті, сума податку повинна бути конвертована в AED за обмінним курсом Центрального банку.

Крок: 1 Період подання

Звітність з ПДВ зазвичай подається щоквартально (якщо FTA не призначила місячний період).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність та платежі мають бути подані до 28-го числа місяця, наступного за закінченням податкового періоду (наприклад, 28 квітня для періоду Q1, що закінчується 31 березня).

Крок: 3 Подання

Подайте декларацію з ПДВ 201 онлайн через портал EmaraTax. Платежі здійснюються через GIBAN (згенерований міжнародний номер банківського рахунку) або eDirham/кредитну картку.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи щонайменше 5 років (записи щодо нерухомості вимагають 15 років).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Розібратися з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом в Об'єднаних Арабських Еміратах може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська