Ставка податку за регіонами Нова Зеландія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Новій Зеландії: вичерпний посібник для бізнесу

Орієнтуватися в складнощах оподаткування може бути непросто, особливо для компаній, що працюють у динамічній та міжнародній сфері SaaS. Цей посібник має на меті розкрити основи податку з продажу SaaS у Новій Зеландії, надавши вам знання та інструменти для забезпечення відповідності податковому законодавству та оптимізації вашої діяльності.

У Новій Зеландії діє система податку на товари та послуги (GST), запроваджена в 1986 році. Цей комплексний податок застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи цифрові продукти, такі як SaaS. Стандартна ставка GST у Новій Зеландії становить 15%, і компанії зобов'язані стягувати та перераховувати цей податок до Податкового управління (IRD). Важливо зазначити, що спеціальні звільнення для цифрових товарів або послуг відсутні, а дотримання правил GST залишається важливим для компаній, що пропонують рішення SaaS у Новій Зеландії.

Мозаїчне зображення

Нова Зеландія

Нова Зеландія запровадила податок на товари та послуги (GST) у 1986 році, щоб спростити оподаткування та покращити його дотримання.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає окремих цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Перевірте, чи потрібно вам реєструватися, виходячи з вашого річного обороту, або якщо ви є нерезидентом, який продає цифрові послуги або імпортує товари низької вартості.
Отримайте номер IRD, якщо у вас його ще немає.
Подайте заявку на реєстрацію GST онлайн або в паперовому вигляді, надавши інформацію про бізнес та очікуваний оборот.
Дочекайтеся схвалення та отримайте свій номер GST.
Після реєстрації стягуйте 15% GST та вимагайте повернення GST, сплаченого з бізнес-витрат.
Регулярно подавайте декларації GST та здійснюйте платежі.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Постачання цифрового контенту, такого як електронні книги, фільми, телепередачі, музика та онлайн-підписки на газети;
Онлайн-поставки ігор, програм, програмного забезпечення та послуг з його технічного обслуговування;
Вебінари або дистанційні навчальні курси;
Страхові послуги;
Азартні ігри;
Послуги з розробки або публікації вебсайтів;
Юридичні, бухгалтерські або консультаційні послуги.

Штрафи

У Новій Зеландії, навіть якщо іноземна компанія не здійснила жодних продажів протягом певного періоду, вона все одно зобов'язана подати нульову декларацію. Невиконання цього може призвести до штрафів за несвоєчасну подачу.

Конкретний розмір штрафу за несвоєчасну подачу залежить від чистого прибутку компанії:

Менше 100 000 доларів США: штраф 50 доларів США
Від 100 000 до 1 мільйона доларів США: штраф 250 доларів США
Понад $1 мільйон: штраф $500

Поріг реєстрації

NZD 60 000 

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 28 числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Наступні документи необхідно зберігати протягом 7 років:

Податкові накладні, які ви виписуєте та отримуєте
Кредитні та дебетові повідомлення
Бухгалтерські документи (наприклад, головна книга, каса, банківські виписки)
Документи про товари та послуги, які ви експортували
Документи про закупівлі у нерезидентів (якщо ви використовуєте механізм зворотного збору)
Документи про сплачений вами GST на імпортовані товари
Копії всіх поданих вами декларацій з GST
Підтвердження оплати всіх ваших зобов'язань з GST

Посібники: ПДВ для SaaS у Новій Зеландії

Крок: 1 Поріг

З 1 жовтня 2016 року Нова Зеландія вимагає від нерезидентів (включаючи онлайн-платформи), які надають віддалені послуги, зокрема цифрові послуги, споживачам (B2C) у Новій Зеландії, реєструватися та стягувати GST, якщо їхні продажі перевищують NZD 60,000 за 12-місячний період.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється Inland Revenue (IRD). Нерезиденти, що надають “Віддалені послуги” (SaaS), можуть скористатися спрощеною процедурою реєстрації, яка не вимагає місцевої юридичної особи або фіскального представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер IRD (або номер GST) видається Inland Revenue.

Крок: 1 Стандартна ставка GST

Стандартна ставка GST у Новій Зеландії становить 15%. 

Крок: 2 Формула GST

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 15%

 

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це стосується поставок B2B. Якщо покупець з NZ зареєстрований для сплати GST, офшорний постачальник не стягує GST. Покупець обліковує податок за допомогою механізму зворотного нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

Закордонні постачальники SaaS повинні стягувати 15% GST з продажів приватним споживачам. Ви повинні визначати резидентство, використовуючи щонайменше два несуперечливі докази (наприклад, платіжна адреса, IP-адреса, банківські реквізити).

Крок: 2 Продаж B2B

З нульовою ставкою / GST не стягується. Ви повинні отримати номер GST покупця або декларацію про його статус GST. Якщо покупець не зареєстрований, розглядайте продаж як B2C.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

З квітня 2023 року, NZ використовує “Інформація про оподатковуване постачання” (TSI). Для продажів понад NZD 200 необхідно включати:
• Назва постачальника та номер GST
• Дата постачання
• Опис послуг
• Сума GST та загальна вартість
• Для продажів понад 1 000 NZD потрібні ім'я та адреса отримувача.

Крок: 1 Період подання

Податки зазвичай подаються щоквартально для віддалених постачальників послуг, що не є резидентами (періоди закінчуються у березні, червні, вересні, грудні).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації мають бути подані до 28-го числа місяця, наступного за закінченням податкового періоду (виняток: 7 травня для березневого періоду; 15 січня для листопадового періоду).

Крок: 3 Подання

Податки подаються онлайн через портал myIR. Платежі зазвичай здійснюються за допомогою кредитної картки, дебетової картки або SWIFT/банківського переказу в NZD.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкова документація має зберігатися протягом щонайменше 7 років англійською мовою (якщо інше не дозволено).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Новій Зеландії може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська