Ставка податку за регіонами Нью-Брансвік

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податки у Нью-Брансвіку: Посібник для SaaS-бізнесу

У Нью-Брансвіку застосовується єдиний 15% Гармонізований податок з продажів (HST), що повністю адмініструється Канадським податковим агентством (CRA), який об'єднує федеральний GST та провінційний податок з продажів в єдину ставку. Для постачальників цифрових продуктів та електронних послуг, які не є резидентами, реєстрація за спрощеною системою GST/HST стає обов'язковою, щойно річний обсяг продажів канадським споживачам перевищить позначку в CAD 30 000. Терміни дотримання вимог відповідають федеральним рівням — від щомісячних до щорічних, залежно від доходу — при цьому подання звітів і платежі рівномірно підлягають сплаті протягом одного місяця після завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Нью-Брансвік

Нью-Брансвік є провінцією з Гармонізованим податком з продажів (HST) у розмірі 15%, що адмініструється на федеральному рівні Канадським податковим агентством. HST об'єднує федеральний податок на товари та послуги (GST) та провінційну складову в єдиний податок.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь через онлайн-реєстрацію бізнесу CRA’s; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді 

Штрафи

Прострочена подача: 1% від належної суми плюс 0,25% за кожен місяць прострочення (максимум 12 місяців);

Штраф за нереєстрацію: мінімум 250 CAD

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Посібники: ПДВ на SaaS у Нью-Брансвіку

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 CAD протягом 12-місячного періоду

 

Порогова сума в 30 000 CAD існує в законодавстві, але багато нерезидентних постачальників SaaS та цифрових послуг, які продають канадським споживачам (включно з Нью-Брансвіком), повинні зареєструватися, навіть якщо вони не перевищують 30 000 CAD, через правила цифрової економіки, що набули чинності 1 липня 2021 року. Добровільна реєстрація дозволена нижче цього порогу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєстровано через Canada Revenue Agency (CRA). Постачальники SaaS-послуг, що не є резидентами, зазвичай використовують спрощену реєстрацію GST/HST для підприємств цифрової економіки.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Реєстраційний номер GST/HST (9-значний Business Number з наступним RT0001), виданий CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

У Нью-Брансвіку податок з продажу становить 15% (складається з 5% федерального GST та 10% провінційного компонента).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 15%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Технічно не застосовується до продавця в спрощеному режимі. Натомість продавець звільняється від зобов'язання стягувати податок, якщо покупець надає дійсний реєстраційний номер GST/HST

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен стягувати 15% HST з усіх незареєстрованих споживачів, розташованих у Нью-Брансвіку. Визначення місцезнаходження ґрунтується на платіжній адресі покупця або IP-адресі.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не нараховується, якщо бізнес-покупець надає дійсний номер GST/HST. Якщо покупець не надає номер, його розглядають як споживача, і податок має бути стягнутий.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:
1. Юридична назва постачальника (або торгова назва)
2. Реєстраційний номер GST/HST
3. Дата рахунку-фактури
4. Загальна сума включно з податком
5. Опис SaaS/послуги
6. Застосована ставка податку (15%).

Крок: 1 Період подання

Стандартна подача звітності є щоквартальною для більшості спрощених реєстраторів-нерезидентів.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінець місяця після звітного періоду (наприклад, термін для Q1 – 30 квітня).

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через CRA My Business Account або спрощений портал GST/HST NETFILE. Оплата здійснюється електронним переказом або SWIFT.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років від закінчення останнього року, до якого вони стосуються.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Реєстрація ПДВ та фіскальне представництво в Нью-Брансвіку можуть бути непростим завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська