Tasa de impuestos por región Nuevo Brunswick

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuestos en Nuevo Brunswick: Una guía para empresas SaaS

Nueva Brunswick utiliza un Harmonized Sales Tax (HST) unificado del 15% administrado en su totalidad por la Canada Revenue Agency (CRA), que combina el GST federal y el impuesto provincial sobre las ventas en una tarifa única. Para los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos, el registro bajo el marco simplificado del GST/HST se vuelve obligatorio una vez que las ventas anuales a consumidores canadienses superan el umbral de CAD 30.000. Los plazos de cumplimiento reflejan los niveles federales —que van de mensuales a anuales, dependiendo de los ingresos—, con las presentaciones y los pagos vencidos de forma uniforme dentro de un mes tras la conclusión del período de informe.

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Nuevo Brunswick

Nuevo Brunswick es una provincia con un Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) del 15%, administrado a nivel federal por la Agencia Tributaria de Canadá. El HST combina el GST federal y el componente provincial en un único impuesto.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registrarse a través del registro comercial en línea de la CRA; los no residentes utilizan el régimen Simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente 

Sanciones

Presentación tardía: 1% del importe adeudado más 0,25% por mes de retraso (máximo 12 meses);

Falta de registro: mínimo CAD 250

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: New Brunswick SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses

 

El umbral de 30.000 CAD existe en la ley, pero muchos proveedores de SaaS y digitales no residentes que venden a consumidores canadienses (incluido Nuevo Brunswick) deben registrarse aunque no superen los 30.000 CAD, debido a las normas de la economía digital en vigor a partir del 1 de julio de 2021. Se permite el registro voluntario por debajo de este umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

Registrado a través de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Los proveedores de SaaS no residentes suelen utilizar el Registro Simplificado de GST/HST para Empresas de la Economía Digital.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El Número de Registro de GST/HST (Número de Negocio de 9 dígitos seguido de RT0001) emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

En Nuevo Brunswick, el impuesto sobre las ventas es del 15% (que consta de un 5% de GST federal y un 10% de componente provincial).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 15%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

No se aplica técnicamente al vendedor en el régimen simplificado. En cambio, el vendedor queda eximido de la obligación de recaudar el impuesto si el comprador proporciona un número de registro de GST/HST válido.

Paso: 1 Ventas B2C

El vendedor debe cobrar el 15% de HST a todos los consumidores no registrados ubicados en Nuevo Brunswick. La determinación de la ubicación se basa en la dirección de facturación o la dirección IP del comprador.

Paso: 2 Ventas B2B

No se cobra impuesto si el comprador empresarial proporciona un número de GST/HST válido. Si el comprador no proporciona un número, se le trata como un consumidor y se debe cobrar el impuesto.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:
1. Razón social del proveedor (o nombre comercial)
2. Número de registro de GST/HST
3. Fecha de la factura
4. Importe total incluyendo impuestos
5. Descripción del SaaS/servicio
6. Tasa impositiva aplicada (15 %).

Paso: 1 Intervalo de presentación

La presentación estándar es trimestral para la mayoría de los contribuyentes simplificados no residentes.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

El último día del mes siguiente al período de reporte (ej., el T1 vence el 30 de abril).

Paso: 3 Presentación

Presente electrónicamente a través de la cuenta CRA My Business Account o el portal simplificado GST/HST NETFILE. El pago se realiza mediante transferencia electrónica o SWIFT.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieran.

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