Ставка податку за регіонами Ямайка

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

На Ямайці діє стандартна система податку на загальне споживання (GCT) у розмірі 15%, що адмініструється Податковою адміністрацією Ямайки (TAJ) і передбачає річний поріг для реєстрації, який нещодавно збільшився до 15 мільйонів JMD для резидентних підприємств. Платники податків дотримуються щомісячного циклу звітності, а електронні декларації та платежі мають бути подані та сплачені виключно через портал TAJ до 25-го числа наступного місяця.

Ямайка

Ямайка застосовує Загальний податок на споживання (GCT) за стандартною ставкою 15%. Вищі ставки застосовуються до телефонних послуг та мобільних телефонів (25%); туристичний сектор сплачує близько 10%; комерційний імпорт обкладається 5% попереднім GCT.

Офіційне посилання уряду: Податкова адміністрація Ямайки (TAJ)

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Туризм

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так (загальна зворотна сплата ПДВ за імпортовані послуги згідно із Законом Ямайки про GCT)

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після того, як річний оборот перевищує 15 мільйонів JMD

Можлива онлайн-реєстрація

Так (через портал TAJ)

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Подайте заявку на TRN та зареєструйтеся для GCT через портал Податкової адміністрації Ямайки за адресою jamaicatax.gov.jm

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді

Штрафи

Прострочене подання: JMD 5 000 за місяць (або його частину) за кожну форму.

Відсотки: 33,33% річних на несплачений податковий залишок, починаючи з дня, наступного за терміном сплати. (TAJ)

Поріг реєстрації

JMD 15 000 000 річний обіг

Періодичність подання звітності

Щомісячно (більшість платників) або раз на два місяці (менші підприємства)

Кінцевий термін подання звітності

Останній робочий день місяця, наступного за податковим періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Посібники: ПДВ на SaaS в Ямайці

Крок: 1 Поріг

12 лютого 2026 року Ямайка представила свій бюджет на 2026–2027 роки, в якому викладено кілька пропозицій щодо непрямих податків, зокрема запровадження загального податку на споживання цифрових послуг та нематеріальних активів, що надаються іноземними постачальниками, із впровадженням у четвертому кварталі 2026–2027 років та повним функціонуванням, що очікується у 2027 році.

Реєстрація є обов'язковою, якщо ваші оподатковувані постачання перевищують цей ліміт у 15 мільйонів ямайських доларів (JMD).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти, що надають цифрові послуги, повинні зареєструватися в Tax Administration Jamaica (TAJ). Хоча місцева компанія не є суворо обов'язковою для SaaS, нерезиденти зазвичай реєструються як “Зареєстрований платник податків” через портал TAJ.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Орган видає Taxpayer Registration Number (TRN). Це унікальний ідентифікатор для всіх податкових цілей на Ямайці.

Крок: 4 Впровадження цифрового податку

Міністерство фінансів оголосило про намір застосувати GCT до цифрових послуг з-за кордону на початку 2026 року. Хоча "принцип місця призначення" тепер є політикою, очікується, що цей захід принесе перші значні доходи у четвертому кварталі 2026/27 фінансового року, а повна експлуатаційна готовність настане у календарному 2027 році.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка Загального податку на споживання (GCT) становить 15%

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна x 15%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. Ямайські зареєстровані компанії (B2B) зазвичай несуть відповідальність за самостійний облік GCT на імпортовані послуги. Однак заходи 2026 року вимагають від нерезидентних постачальників реєструватися та збирати податки за поставки B2C.

Крок: 1 Продаж B2C

Нерезидентний продавець повинен стягувати 15% GCT у точці продажу за цифрові послуги (SaaS, стрімінг тощо), спожиті фізичними особами на Ямайці.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо покупець надає дійсний Ямайський TRN, постачання, як правило, підлягає Механізму зворотного нарахування. У цьому випадку продавець не стягує GCT, а покупець враховує його у своїй власній декларації.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

• Повинен чітко зазначати “Податкова накладна.”

• Загальна сума та сума GCT повинні бути зазначені окремо у JMD.

• Назва та адреса постачальника

• TRN постачальника та Реєстраційний номер GCT

• Унікальний порядковий номер

• Дата виписки

• Ім'я/Адреса покупця (для B2B)

• Опис послуг

• Загальна сума & сума GCT (зазначено окремо у JMD).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання – це останній робочий день місяця, наступного за податковим періодом (наприклад, декларація за січень має бути подана до останнього робочого дня лютого).

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через портал Інформаційної системи податкового адміністрування TAJ (RAIS). Оплату можна здійснити за допомогою кредитної картки, прямого банківського переказу або RTGS.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи мають зберігатися англійською мовою та бути доступними для аудиту органом TAJ протягом щонайменше 6 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація в процесі реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Ямайці може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Які основи податку з продажів для SaaS для бізнесу на Ямайці?

Ямайський GCT застосовується до SaaS зі ставкою 15%. Поріг реєстрації для нерезидентів: річний обіг JMD 15.000.000 (з 1 квітня 2025 року). Звітність подається щомісяця (більшість платників) або раз на два місяці (малі підприємства), з крайнім терміном: До 25 числа місяця, наступного за звітним періодом (Tax Administration Jamaica). Ведення обліку: Зазвичай 6 років відповідно до Jamaica Revenue Administration Act. Електронне виставлення рахунків: Не є обов'язковим станом на 2026-05; онлайн-портал TAJ для подання звітності/сплати. Настійно рекомендується звернутися до кваліфікованого податкового спеціаліста.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Компанії SaaS, що працюють на міжнародному рівні, повинні дослідити конкретні правила щодо ПДВ (VAT), податку на товари та послуги (GST) або податку з продажу в кожній юрисдикції, де розташовані клієнти. Визначення оподатковуваності цифрових послуг для кожної юрисдикції, моніторинг порогів реєстрації, реєстрація там, де це вимагається, та ведення детальних записів про місцезнаходження клієнтів є вкрай важливими. Автоматизоване програмне забезпечення для податкового комплаєнсу (з актуальними таблицями ставок та підтримкою електронного виставлення рахунків) та податкові фахівці, які мають досвід у міжнародних непрямих податках, рекомендуються для управління транскордонними зобов'язаннями.
Як розташування клієнта впливає на податкові зобов'язання з продажу SaaS на Ямайці?

Місцезнаходження клієнта є вирішальним для податкових зобов'язань Ямайки. Якщо клієнт знаходиться на Ямайці, постачальник стягує 15% з продажів B2C. Для продажів B2B застосовується механізм зворотного нарахування: бізнес-клієнт, що знаходиться на Ямайці, самостійно обліковує податок, тому іноземний постачальник його не стягує. Клієнти, розташовані за межами Ямайки, зазвичай не підлягають місцевому податку на постачання. Точний збір даних про місцезнаходження клієнта та його бізнес-статус (резидент проти нерезидента, B2B проти B2C) є важливим для коректного виставлення рахунків та звітності.

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом