Ставка податку за регіонами Шрі-Ланка

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Шрі-Ланка застосовує стандартний 18% податок на додану вартість (ПДВ) на цифрові продукти та електронні послуги, що надаються підприємствами-нерезидентами через електронні платформи, які адмініструються Департаментом внутрішніх доходів (IRD). Після початкової відстрочки, спеціалізована цифрова система вимагає місцевої реєстрації ПДВ, як тільки обіг іноземного постачальника на Шрі-Ланці перевищить 60 мільйонів LKR щорічно або 15 мільйонів LKR за один календарний квартал. Згідно з цими правилами, нерезиденти повинні звітувати про операції на квартальній основі — подаючи електронні декларації через портал IRD до останнього дня місяця, що настає за закінченням кварталу, — тоді як супутні податкові платежі мають бути сплачені до 20-го числа того ж місяця.

Мозаїчне зображення

Шрі-Ланка

Шрі-Ланка поширила ПДВ на нерезидентних постачальників цифрових послуг з 1 жовтня 2025 року за ставкою 18%. Нерезиденти, які надають послуги через електронні платформи споживачам у Шрі-Ланці, повинні зареєструватися платниками ПДВ та стягувати 18% ПДВ.

Офіційне посилання уряду: Inland Revenue Department (IRD)

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після того, як 12-місячний обіг перевищить 60 мільйонів LKR АБО 3-місячний обіг перевищить 15 мільйонів LKR

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Зареєструватися в IRD; отримати TIN; вимагається електронне подання декларації з ПДВ

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги, що надаються через електронні платформи

Поріг реєстрації

LKR 60.000.000 на рік АБО LKR 15.000.000 щоквартально

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

20-й день місяця, наступного за закінченням податкового періоду

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково

Ведення обліку

5 років 

Посібники: Шрі-Ланка SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

11 квітня 2025 року Шрі-Ланка ухвалила Закон про податок на додану вартість (поправки) № 04 від 2025 року, який, серед іншого, вимагає від нерезидентних постачальників цифрових послуг реєструватися та стягувати ПДВ з 1 жовтня 2025 року. Закон уповноважує Генерального комісара з внутрішніх доходів (CGIR) встановлювати процедуру реєстрації, сплати та вимоги щодо дотримання.

 

1 липня 2025 року Шрі-Ланка опублікувала Повідомлення № 2443/30, що визначає процедури ПДВ для постачальників цифрових послуг-нерезидентів через електронні платформи. Юридичні особи-нерезиденти повинні зареєструватися як платники ПДВ та стягувати 18 відсотків ПДВ за цифрові послуги, що продаються споживачам Шрі-Ланки.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо вартість послуг перевищує 60 мільйонів LKR за останні 12 місяців або 15 мільйонів LKR за останні три місяці. Повідомлення перелічує приклади оподатковуваних цифрових послуг, включаючи стрімінг, хмарні обчислення та онлайн-маркетплейси. Зареєстровані постачальники повинні отримати ідентифікаційний номер платника податків (TIN), видавати рахунки-фактури, що відповідають вимогам ПДВ, зберігати записи протягом п'яти років та подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді. За недотримання застосовуються штрафні санкції, а порядок також окреслює процедури скасування реєстрації.

 

3 вересня 2025 року Кабінет міністрів Шрі-Ланки схвалив відстрочку правил ПДВ на цифрові послуги для нерезидентів з 1 жовтня 2025 року до 1 квітня 2026 року.

 

Реєстрація є обов'язковою для іноземних постачальників цифрових послуг, які перевищують цей поріг (B2C).

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь через портал електронних послуг Inland Revenue Department (IRD). Іноземним компаніям зазвичай не потрібен місцевий фіскальний представник, але вони повинні подати онлайн-заявку на отримання TIN та реєстрацію VAT.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації компанії отримають TIN (Taxpayer Identification Number).

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартний VAT (IVA) у Шрі-Ланці становить 18%. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Для B2B-операцій можуть продовжувати застосовуватися загальні принципи імпортованих послуг / зворотного нарахування ПДВ, але режим нерезидентних цифрових послуг 2025 року насамперед орієнтований на постачання споживачам.

Крок: 1 Продаж B2C

Нараховуйте 18% ПДВ на цифрові послуги (наприклад, програмне забезпечення, стрімінг, обробка даних), продані споживачам Шрі-Ланки.

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

Не нараховуйте ПДВ. Перевірте TIN клієнта та вкажіть “Зворотне стягнення” в рахунку-фактурі.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури зазвичай повинні включати:

 

• Назва постачальника & Адреса
• Ім'я покупця & TIN (для B2B)
• Дата & номер рахунку-фактури
• Опис послуг
• Сума ПДВ (або посилання на зворотне нарахування ПДВ).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання – до 20-го числа місяця, наступного за закінченням кварталу (наприклад, 20 квітня для 1-го кварталу).

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через портал електронних послуг IRD. Платежі зазвичай здійснюються банківським переказом на рахунок Генерального комісара внутрішніх доходів.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи мають зберігатися протягом 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва у Шрі-Ланці може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська