Stawka podatku według regionu Bhutan

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Bhutanie: kompleksowy przegląd

Bhutan, niewielki, ale szybko rozwijający się kraj w Azji Południowej, wdrożył system podatku od towarów i usług (VAT) w celu usprawnienia systemu podatkowego i poprawy stabilności fiskalnej. Chociaż system VAT Bhutanu jest stosunkowo nowy, ponieważ został wprowadzony w lipcu 2022 r., stanowi znaczącą zmianę w kierunku modernizacji ram podatkowych kraju. Dla firm działających w sektorze oprogramowania jako usługi (SaaS) zrozumienie implikacji GST Bhutanu ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia zgodności i optymalizacji wydajności podatkowej.

Obraz mozaikowy

Bhutan

Bhutan wprowadził podatek od towarów i usług (VAT) w 2017 r. w celu uproszczenia struktury podatkowej i poprawy zgodności.

Oficjalny link rządowy: Departament Dochodów i Ceł

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnych obniżonych stawek podatku od towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne, podstawowe usługi zdrowotne i drobne artykuły rolne mogą być zwolnione z podatku (należy potwierdzić, które usługi)

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu w kraju

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do GST, wypełnij internetowy formularz rejestracji GST, zbierz wymagane dokumenty, takie jak rejestracja działalności gospodarczej i NIP, i złóż wniosek za pośrednictwem portalu Departamentu Dochodów i Ceł. Następnie poczekaj na potwierdzenie numeru rejestracyjnego GST.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie do pobrania, usługi strumieniowania, e-booki, kursy online i inne usługi świadczone drogą elektroniczną.

Kary

Za opóźnienie w rejestracji lub złożeniu dokumentów mogą zostać nałożone kary, w tym grzywny i odsetki od zaległych kwot.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

W ciągu 30 dni po zakończeniu okresu podatkowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać dokumentację wszystkich transakcji (faktury, paragony itp.) przez co najmniej 5 lat.

Poradniki: Bhutan SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Bhutan niedawno potwierdził, że od 1 stycznia 2026 r. wdroży system GST, zastępując swój podatek od sprzedaży. Ustawa zmieniająca GST z 2025 r. ustala pięcioprocentową stawkę standardową i nakłada obowiązek rejestracji na dostawców niebędących rezydentami, świadczących importowane usługi B2C powyżej określonych progów. Usługi elektroniczne i platformy są objęte przepisami, z surowymi zasadami fakturowania, karami i postanowieniami wykonawczymi.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane za pośrednictwem Bhutan Integrated Taxation System (BITS). Nierezydencjalni dostawcy usług cyfrowych muszą wyznaczyć lokalnego przedstawiciela podatkowego w Bhutanie do zarządzania rejestracją i zgodnością.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN) jest wydawany przez Department of Revenue and Customs (DRC) za pośrednictwem Regional Revenue and Customs Offices (RRCO).

Krok: 1 Standardowa stawka GST

Standardowa stawka GST w Bhutanie wynosi 5% (Obowiązuje od 1 stycznia 2026).

Krok: 2 Wzór na GST

Aby określić kwotę podatku, rozważ następujący wzór: 

Kwota Podatku = Cena Netto x 5%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Zagraniczny dostawca musi pobrać 5% GST w miejscu sprzedaży od osób niebędących płatnikami podatku (osób prywatnych) po przekroczeniu progu rejestracji.

 

Krok: 2 Sprzedaż B2B

GST nie jest pobierany przez dostawcę, jeśli klient poda ważny bhutański numer TIN. Transakcja jest traktowana jako dostawa w ramach “odwrotnego obciążenia”.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury VAT muszą zawierać:

  • Nazwa dostawcy, adres i numer TIN.
  • Nazwa odbiorcy i adres.
  • Kolejny numer faktury i data.
  • Opis SaaS/Usług
  • Łączna kwota i waluta (BTN/USD).
  • Wyszczególniona kwota i stawka GST (5%).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Miesięcznie lub kwartalnie (w zależności od obrotu/przypisania DRC).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności należy złożyć w ciągu 30 dni od zakończenia okresu podatkowego.

Krok: 3 Złożenie

Elektroniczne składanie deklaracji jest obowiązkowe za pośrednictwem portalu BITS/RAMIS. Płatności są zazwyczaj dokonywane za pośrednictwem bramki Royal Monetary Authority (RMA) lub zintegrowanych aplikacji bankowych (mBoB).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Minimum 5 lat dla wszystkich faktur, umów i potwierdzeń płatności

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Bhutanie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, abyś Ty mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski