Stawka podatku według regionu Boliwia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Krajobraz podatku od sprzedaży SaaS w Boliwii: kompleksowy przegląd

W Boliwii przedsiębiorstwa działające w branży oprogramowania jako usługi (SaaS) podlegają 13% podatkowi od wartości dodanej (VAT) od sprzedaży. Podatek ten wszedł w życie w 1986 roku w ramach szerszej inicjatywy mającej na celu unowocześnienie administracji podatkowej i zwiększenie dochodów publicznych. Zrozumienie zawiłości tego podatku ma kluczowe znaczenie dla przedsiębiorców, aby zapewnić zgodność z przepisami i utrzymać dobrą kondycję finansową.

Obecnie nie ma obniżonych stawek VAT ani zwolnień mających zastosowanie do usług cyfrowych, takich jak SaaS, co oznacza, że do wszystkich transakcji ma zastosowanie pełna stawka 13%. Wiąże się to ze skrupulatnym prowadzeniem dokumentacji, ponieważ konieczne jest przechowywanie faktur, rachunków i innych odpowiednich dokumentów przez co najmniej pięć lat. Ponadto prawo boliwijskie nakazuje fakturowanie elektroniczne, co zobowiązuje przedsiębiorstwa do wystawiania faktur elektronicznych dla wszystkich transakcji sprzedaży. Przestrzegając tych przepisów i współpracując z renomowanym doradcą podatkowym, można z łatwością poruszać się po zawiłościach podatku od sprzedaży SaaS w Boliwii.

Obraz mozaikowy

Boliwia

Boliwia wprowadziła system VAT w 1986 roku, koncentrując się na zwiększeniu dochodów publicznych i unowocześnieniu administracji podatkowej.

Oficjalny link rządowy: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

0.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnych obniżonych stawek podatku od towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu w kraju

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do podatku VAT, należy wypełnić wniosek o rejestrację VAT, zgromadzić wymagane dokumenty, w tym rejestrację firmy i dowód adresu, a następnie złożyć wniosek o rejestrację i dokumenty online lub osobiście w urzędzie skarbowym. Na koniec należy poczekać na potwierdzenie numeru rejestracyjnego VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie do pobrania, usługi strumieniowania, e-booki, kursy online i inne usługi świadczone drogą elektroniczną.

Kary

Kary mogą zostać nałożone za opóźnioną rejestrację, opóźnione złożenie dokumentów i inne przypadki nieprzestrzegania zobowiązań VAT, w tym grzywny i odsetki.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać dokumentację wszystkich transakcji (faktury, paragony itp.) przez co najmniej 5 lat.

Przewodniki: VAT na SaaS w Boliwii

Krok: 1 Próg

Boliwia nie określa specyficznego progu rejestracji VAT dla rezydentów prowadzących działalność gospodarczą; rejestracja VAT jest zazwyczaj wymagana, gdy podatnik prowadzi działalność podlegającą opodatkowaniu w Boliwii.
Ponadto Boliwia obecnie nie posiada uproszczonego reżimu rejestracji VAT specjalnie dla nierezydentów będących dostawcami usług cyfrowych. Zagraniczni dostawcy SaaS lub innych usług cyfrowych zazwyczaj nie mogą zarejestrować się do celów VAT, chyba że założą lokalną obecność (np. oddział, spółkę zależną lub upoważnionego przedstawiciela).

 

Dlatego obowiązki VAT generalnie powstają tylko wtedy, gdy dostawca działa za pośrednictwem zarejestrowanego podmiotu w Boliwii.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Firmy muszą być zarejestrowane w rejestrze handlowym (Registro de Comercio), a następnie zapisać się do Krajowej Służby Podatkowej (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN), aby uzyskać rezydencję podatkową.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Wydawany identyfikator podatkowy to NIT (Número de Identificación Tributaria) przez Servicio de Impuestos Nacionales; używany do wszystkich kwestii związanych z zgodnością i rozliczeniami VAT (IVA) w Boliwii.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT („IVA”) wynosi 13% od towarów i usług dostarczanych w Boliwii.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru: 

Kwota podatku = Cena netto × 13%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Boliwia nie posiada ogólnego mechanizmu odwrotnego obciążenia dla usług świadczonych przez nierezydentów; usługi konsumowane poza Boliwią zasadniczo nie podlegają boliwijskiemu VAT, a dostawcy nierezydenci nie podlegają krajowemu odwrotnemu obciążeniu.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

W przypadku sprzedaży usług cyfrowych SaaS/B2C konsumentom boliwijskim, VAT musi być naliczony w wysokości 13% od ceny podlegającej opodatkowaniu (naliczanej konsumentowi).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

W przypadku sprzedaży B2B, gdzie nabywca jest zarejestrowany jako płatnik VAT, podatek VAT nadal obowiązuje; Boliwia nie stosuje standardowego mechanizmu odwrotnego obciążenia w stylu UE; dostawcy niebędący rezydentami zazwyczaj muszą zarejestrować się i pobierać VAT, jeśli regularnie dokonują dostaw w Boliwii.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury VAT muszą zawierać:

  • Nazwa dostawcy & adres
  • NIT dostawcy; Nazwa nabywcy & NIT (jeśli dotyczy);
  • Data wystawienia faktury; Kolejny unikalny numer faktury
  • Opis usług;
  • Kwota netto;
  • Stawka VAT & kwota;
  • Całkowita kwota;
  • Waluta & przeliczenie na boliwiany, jeśli wystawiono w walucie obcej;
  • Kody QR/kody rozliczeniowe, jeśli wymagane w ramach systemu e-fakturowania.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Miesięczne deklaracje VAT dla IVA.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności są wymagalne między 13. a 22. dniem miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (zależy od ostatniej cyfry identyfikatora podatkowego).

Krok: 3 Złożenie

Składane i opłacane za pośrednictwem elektronicznego portalu SIN (internetowy system składania deklaracji).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa, faktury i księgi muszą być zazwyczaj przechowywane przez okres do 8 lat zgodnie z boliwijskimi przepisami podatkowymi.

Fakturowanie elektroniczne (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) jest obowiązkowe dla firm zarejestrowanych dla celów VAT. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Zarządzanie rejestracją VAT i przedstawicielstwem fiskalnym w Boliwii może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i przedstawicielstwem fiskalnym w razie potrzeby, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski