Stawka podatku według regionu Nowy Brunszwik

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek w Nowym Brunszwiku: Przewodnik dla firm SaaS

Nowy Brunszwik stosuje ujednolicony 15% zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST), administrowany w całości przez Canada Revenue Agency (CRA), który łączy federalny podatek GST i prowincjonalny podatek od sprzedaży w jedną stawkę. Dla dostawców spoza Kanady oferujących produkty cyfrowe i usługi elektroniczne rejestracja w uproszczonych ramach GST/HST staje się obowiązkowa, gdy roczna sprzedaż do konsumentów kanadyjskich przekroczy kwotę 30 000 CAD. Terminy zgodności odzwierciedlają progi federalne – od miesięcznych do rocznych, w zależności od przychodów – przy czym zgłoszenia i płatności są jednolicie wymagalne w ciągu jednego miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Nowy Brunszwik

Nowy Brunszwik jest prowincją objętą zharmonizowanym podatkiem od sprzedaży (HST) w wysokości 15%, administrowanym na szczeblu federalnym przez Canada Revenue Agency. HST łączy federalny podatek GST i komponent prowincjonalny w jeden podatek.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznej sprzedaży 

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Rejestracja poprzez rejestrację działalności gospodarczej online w CRA; nierezydenci korzystają z uproszczonego systemu GST/HST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane drogą elektroniczną 

Kary

Opóźnienie w złożeniu deklaracji: 1% zaległej kwoty plus 0,25% za każdy miesiąc zwłoki (maks. 12 miesięcy);

brak rejestracji: minimalnie 250 CAD

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie 

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Przewodniki: New Brunswick SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących sprzedawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy CAD 30 000 w okresie 12 miesięcy

 

Próg 30 000 CAD istnieje prawnie, ale wielu nierezydentnych dostawców usług SaaS i cyfrowych, sprzedających kanadyjskim konsumentom (w tym w Nowym Brunszwiku), musi się zarejestrować, nawet jeśli nie przekraczają 30 000 CAD, z powodu przepisów dotyczących gospodarki cyfrowej obowiązujących od 1 lipca 2021 r. Dobrowolna rejestracja jest dozwolona poniżej tego progu.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja odbywa się za pośrednictwem Canada Revenue Agency (CRA). Nierezydentni dostawcy usług SaaS zazwyczaj korzystają z Uproszczonej Rejestracji GST/HST dla Przedsiębiorstw Gospodarki Cyfrowej.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer rejestracyjny GST/HST (9-cyfrowy numer firmy, po którym następuje RT0001) wydany przez CRA.

Krok: 1 Stawka standardowa

W Nowym Brunszwiku podatek od sprzedaży wynosi 15% (składa się z 5% federalnego GST i 10% komponentu prowincjonalnego).

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto X 15%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Technicznie nie dotyczy sprzedawcy w uproszczonym systemie. Zamiast tego sprzedawca jest zwolniony z obowiązku poboru podatku, jeśli kupujący poda ważny numer rejestracyjny GST/HST.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi pobrać 15% HST od wszystkich niezarejestrowanych konsumentów zlokalizowanych w Nowym Brunszwiku. Ustalenie lokalizacji opiera się na adresie rozliczeniowym kupującego lub adresie IP.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest pobierany, jeśli kupujący biznesowy poda ważny numer GST/HST. Jeśli kupujący nie poda numeru, jest traktowany jako konsument i podatek musi zostać pobrany.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:
1. Nazwa prawna dostawcy (lub nazwa handlowa)
2. Numer rejestracyjny GST/HST
3. Data faktury
4. Całkowita kwota wraz z podatkiem
5. Opis SaaS/usługi
6. Zastosowana stawka podatku (15%).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standardowe rozliczenie jest kwartalne dla większości uproszczonych rejestrujących się nierezydentów.

Krok: 2 Termin złożenia

Koniec miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (np. za Q1 płatne do 30 kwietnia).

Krok: 3 Złożenie

Składaj elektronicznie za pośrednictwem CRA My Business Account lub uproszczonego portalu GST/HST NETFILE. Płatność odbywa się za pośrednictwem przelewu elektronicznego lub SWIFT.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja podatkowa powinna być przechowywana przez minimum 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczą zapisy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po meandrach rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Nowym Brunszwiku może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową w razie potrzeby, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski