Stawka podatku według regionu Tennessee

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Tennessee: Twój kompleksowy przewodnik

W stanie Tennessee przedsiębiorstwa podlegają podatkowi od sprzedaży, w tym od usług cyfrowych, takich jak SaaS. Zrozumienie zasad i przepisów może mieć kluczowe znaczenie dla dostawców SaaS działających w tym stanie. Ten przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku od sprzedaży SaaS w Tennessee, obejmując podstawowe informacje, które pomogą Ci w spełnieniu wymagań zgodności.

Tennessee ma stawkę podatku od sprzedaży w wysokości 7%, obowiązującą dla większości towarów i usług, w tym SaaS. Chociaż obecnie prawo podatkowe stanu Tennessee nie przewiduje konkretnych zwolnień dla SaaS, kluczowe jest zrozumienie lokalizacji klienta i rodzaju świadczonej usługi SaaS. Transakcje B2B mogą być zwolnione z podatku od sprzedaży, jeśli klient przedstawi ważne zaświadczenie o odsprzedaży.

Obraz mozaikowy

Tennessee

W stanie Tennessee nie ma podatku dochodowego od osób fizycznych, co w dalszym ciągu przyciąga nowych mieszkańców i firmy poszukujące korzystnego środowiska podatkowego. 

Oficjalny link rządowy: Przychody

7.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Tennessee Department of Revenue, aby uzyskać certyfikat podatku od sprzedaży i użytkowania.
Złóż formularz FAE 174 (Tennessee Franchise and Excise Tax Return), jeśli uzyskujesz dochód pochodzący z Tennessee.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w stanie Tennessee

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

3 lata

Przewodniki instruktażowe: VAT w Tennessee dla SaaS

Krok: 1 Próg

Firmy i sprzedawcy zdalni muszą pobierać podatek od sprzedaży i odprowadzać płatności do stanu, jeśli posiadają fizyczny lub ekonomiczny związek.

Firmy z fizycznym związkiem mają namacalną obecność lub prowadzą działalność w Tennessee, a sprzedawcy zdalni lub firmy z ekonomicznym związkiem spełniły próg ekonomiczny stanu Tennessee dotyczący łącznych przychodów lub łącznej liczby transakcji sprzedaży.

 

Tennessee nakłada Podatek od Sprzedaży i Użytkowania na SaaS i produkty cyfrowe, jeśli masz powiązanie (powiązanie ekonomiczne, jeśli sprzedaż do klientów z TN wynosi 100 000 USD lub więcej w bieżącym lub poprzednim okresie 12 miesięcy). Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli spełniasz kryteria powiązania.

 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Tennessee Department of Revenue za pośrednictwem e-usług TNTAP, aby uzyskać konto Podatku od Sprzedaży i Użytkowania.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Otrzymujesz Pozwolenie/Numer Konta Podatku od Sprzedaży od Tennessee Department of Revenue po rejestracji.

Krok: 1 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Stanowy podatek od sprzedaży wynosi 7% plus obowiązujące lokalne podatki opcjonalne (do ~2,75%). SaaS jest opodatkowany jako zdalnie dostępne gotowe oprogramowanie.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Sprzedaży Netto × (StawkaStanowa + StawkaLokalna)

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W USA nie istnieje system odwrotnego obciążenia; wszelkie rozliczenia podatku od sprzedaży są zgodne z zasadami podatku od sprzedaży opartego na miejscu przeznaczenia; nabywca nie rozlicza samodzielnie podatku od sprzedaży w TN.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Podatek od sprzedaży w Tennessee musi być pobierany od konsumentów końcowych w przypadku opodatkowanej sprzedaży SaaS dostarczanej na adresy w TN.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek od sprzedaży ma zastosowanie podobnie; jeśli klient biznesowy przedstawi ważny certyfikat odsprzedaży, sprzedaż może być zwolniona. Brak odwrotnego obciążenia; sprzedawca pobiera podatek, chyba że dostarczono dokumentację zwalniającą.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury powinny zawierać:

– Nazwa i adres sprzedawcy
– Numer konta podatku od sprzedaży
– Data i numer kolejny faktury
– Nazwa i adres nabywcy
– Opis sprzedanego produktu SaaS/cyfrowego
– Całkowita naliczona kwota i pobrany podatek
– Naliczona stawka podatku (stanowy + lokalny) (Standardowa praktyka zgodna z przepisami TN)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Interwał jest wyznaczany przez Departament na podstawie wolumenu sprzedaży; może być miesięczny, kwartalny lub roczny.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki są składane zazwyczaj 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego; roczne deklaracje płatne do 20 stycznia.

 

Krok: 3 Złożenie

Złóż za pośrednictwem e-usług TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point); płatność również dokonywana online lub zatwierdzonymi metodami.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowywać faktury, certyfikaty zwolnienia i rozliczenia podatkowe przez co najmniej 3-7 lat (praktyka branżowa oparta na audytach i ogólnych wytycznych dotyczących podatków od sprzedaży/użytkowania).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Sprostanie wymogom rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Tennessee może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski