Stawka podatku według regionu Quebec

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Quebec stosuje podwójną strukturę podatku od sprzedaży, nakładając 9,975% podatek od sprzedaży Quebecu (QST) obok federalnego kanadyjskiego 5% podatku od towarów i usług (GST), co daje łączną efektywną stawkę 14,975% na produkty cyfrowe. Dla nierezydentnych dostawców usług cyfrowych, obowiązek rejestracji zarówno w ramach federalnego uproszczonego systemu GST, jak i wyspecjalizowanego prowincjonalnego systemu QST, jest aktywowany, gdy roczna sprzedaż do lokalnych konsumentów osiągnie próg 30 000 CAD. W ramach tego wyspecjalizowanego systemu firmy składają deklaracje QST domyślnie kwartalnie za pośrednictwem Revenu Québec, przy czym elektroniczne zeznania i płatności są należne w ciągu miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Quebec

Quebec stosuje podatek od sprzedaży Quebec (QST) w wysokości 9,975% oprócz federalnego 5% GST. QST jest administrowany przez Revenu Québec. Łączna efektywna stawka: 14,975%. QST ma zastosowanie do produktów cyfrowych dostarczanych elektronicznie. 

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

14.975%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Federalny GST: roczna sprzedaż 30 000 CAD.

QST (nierezydent cyfrowy): 30 000 CAD w dostawach dla określonych konsumentów w Quebecu w ciągu 12 miesięcy.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Federalny GST za pośrednictwem CRA online;

QST za pośrednictwem Revenu Québec — nierezydenci korzystają z rejestracji online w ramach specjalnego systemu QST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane elektronicznie (CRA)

Kary

Federalny: za zwłokę w złożeniu 1% + 0,25%/miesiąc.

QST: podobne kary za opóźnienie w złożeniu deklaracji i opóźnienie w płatności zgodnie z Revenu Québec

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Federalny GST: według progu przychodów.

QST: kwartalnie (domyślne dla specjalnego systemu QST)

Termin składania deklaracji

Federalny: miesiąc po zakończeniu okresu.

QST: jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Przewodniki: VAT SaaS na Wyspie Quebec

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących sprzedawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy CAD 30 000 w okresie 12 miesięcy

 

Rejestracja jest obowiązkowa po przekroczeniu tego progu poprzez sprzedaż do “określonych konsumentów z Quebecu” (B2C/niezarejestrowane osoby).

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się online za pośrednictwem Revenu Québec’s “Usługi rejestracji dla dostawców spoza Quebecu.” Jeśli spełniasz również federalny próg, musisz zarejestrować się w celu uzyskania uproszczonego GST/HST za pośrednictwem Canada Revenue Agency (CRA).

 

Dostawcy niezamieszkujący muszą zarejestrować się do QST za pośrednictwem określonego systemu Revenu Québec. Jeśli spełniają również wymogi federalne, muszą oddzielnie zarejestrować się do GST/HST w ramach uproszczonego systemu CRA

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Otrzymają Państwo Numer rejestracyjny QST (format: 1234567890TQ0001) od Revenu Québec oraz Numer biznesowy GST od CRA.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży wynosi 14.975% (5% federalnego GST + 9.975% prowincjonalnego QST).

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto X 14.975%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Dotyczy transgranicznej sprzedaży B2B. Jeśli firma z Quebecu poda ważny numer rejestracyjny QST/GST, dostawca spoza kraju nie nalicza podatku. Nabywca musi samodzielnie naliczyć i zgłosić podatek.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć pełny podatek w wysokości 14,975% konsumentom prywatnym i niezarejestrowanym firmom. Musisz zweryfikować rezydencję, korzystając z dwóch niebudzących wątpliwości dowodów (np. adres rozliczeniowy, adres IP lub dane bankowe).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany, jeśli kupujący poda ważny numer QST/GST. Należy zweryfikować te numery za pośrednictwem oficjalnych rejestrów.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

  • Nazwa dostawcy

  • Numer QST/GST

  • Data faktury

  • Numer kolejny

  • Opis usług

  • Całkowita kwota

  • Stawka/kwota podatku według rodzaju podatku.

Uwaga: Zgodnie z Kartą Języka Francuskiego w Quebecu, faktury B2C powinny być dostarczane w języku francuskim, chyba że konsument zażąda inaczej.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są zazwyczaj składane kwartalnie dla określonego (uproszczonego) systemu.

Krok: 2 Termin złożenia

Ostateczny termin złożenia deklaracji to ostatni dzień miesiąca następującego po zakończeniu kwartału kalendarzowego (np. 30 kwietnia dla okresu styczeń–marzec).

 

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje QST składa się za pośrednictwem portalu internetowego Revenu Québec. GST składa się za pośrednictwem portalu CRA My Business. Płatności można dokonywać przelewem bankowym lub bankowością internetową w CAD lub USD (w przypadku QST).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigacja po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Quebecu może być zniechęcająca. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski