Belastingtarief per regio Bhutan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Bhutan: een uitgebreid overzicht

Bhutan, een klein maar zich snel ontwikkelend land in Zuid-Azië, heeft een Goods and Services Tax (VAT)-systeem geïmplementeerd om de belastingheffing te stroomlijnen en de fiscale stabiliteit te verbeteren. Hoewel het VAT-systeem van Bhutan relatief nieuw is, omdat het in juli 2022 werd geïntroduceerd, vertegenwoordigt het een belangrijke verschuiving in de richting van modernisering van het belastingkader van het land. Voor bedrijven die actief zijn in de Software as a Service (SaaS)-sector is inzicht in de GST-implicaties van Bhutan cruciaal om compliance te waarborgen en de fiscale efficiëntie te optimaliseren.

Mozaïekafbeelding

Bhutan

Bhutan introduceerde in 2017 een Goods and Services Tax (VAT) met als doel de belastingstructuur te vereenvoudigen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Department of Revenue and Customs

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Bepaalde onderwijsdiensten, basisgezondheidsdiensten en kleine landbouwproducten kunnen zijn vrijgesteld (moet worden bevestigd welke diensten)

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u start met belastingplichtige activiteiten in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren voor GST, vult u het GST-registratieformulier online in, verzamelt u de benodigde documenten zoals bedrijfsregistratie en TIN en dient u de aanvraag in via de portal van het Department of Revenue and Customs. Wacht vervolgens op de bevestiging van uw GST-registratienummer.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare software, streamingdiensten, e-books, online cursussen en andere elektronisch geleverde diensten.

Boetes

Er kunnen boetes worden opgelegd voor te late registratie of indiening, waaronder boetes en rente over achterstallige bedragen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Binnen 30 dagen na het einde van de belastingperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal 5 jaar lang administratie bijhouden van alle transacties (facturen, kwitanties, enz.).

Handleidingen: Bhutan SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Bhutan heeft onlangs bevestigd dat het een GST-regime zal implementeren vanaf 1 januari 2026, ter vervanging van de omzetbelasting. De GST-wijzigingswet 2025 stelt een standaardtarief van vijf procent vast en verplicht registratie voor niet-ingezeten aanbieders van geïmporteerde B2C-diensten boven gespecificeerde drempelwaarden. Elektronische diensten en platforms vallen hieronder, met strikte facturerings-, boete- en handhavingsbepalingen.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd via het Bhutan Integrated Taxation System (BITS). Niet-ingezeten digitale dienstverleners moeten een lokale belastingvertegenwoordiger in Bhutan aanstellen om de registratie en naleving te beheren.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het Taxpayer Identification Number (TIN) wordt uitgegeven door het Department of Revenue and Customs (DRC) via de Regional Revenue and Customs Offices (RRCO).

Stap: 1 Standaard GST-tarief

Het standaard GST-tarief in Bhutan is 5% (Van kracht per 1 januari 2026).

Stap: 2 GST-formule

Om uw belastingbedrag te bepalen, gebruikt u deze formule: 

Belastingbedrag = Netto prijs x 5%

Stap: 1 B2C verkopen

De buitenlandse leverancier moet 5% GST innen op het verkooppunt van niet-belastingplichtigen (particulieren) zodra de registratiedrempel is bereikt.

 

Stap: 2 B2B verkopen

GST wordt niet geïnd door de leverancier indien de klant een geldig Bhutanees TIN verstrekt. De transactie wordt behandeld als een “Reverse Charge” levering.

Stap: 3 Factuurvereisten

Btw-facturen moeten het volgende bevatten:

  • Naam leverancier, Adres en TIN.
  • Naam en Adres van ontvanger.
  • Opeenvolgend factuurnummer en Datum.
  • Beschrijving van SaaS/Diensten
  • Totaalbedrag en Valuta (BTN/USD).
  • Afzonderlijk GST-bedrag en Tarief (5%).

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks of per kwartaal (gebaseerd op omzet/DRC toewijzing).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen moeten binnen 30 dagen na afloop van de belastingperiode worden ingediend.

Stap: 3 Indiening

Elektronische indiening is verplicht via het BITS/RAMIS portaal. Betalingen worden doorgaans gedaan via de Royal Monetary Authority (RMA) gateway of geïntegreerde bankapps (mBoB).

Stap: 4 Boekhouding

Minimaal 5 jaar voor alle facturen, contracten en betalingsbewijzen.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Bhutan kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands