Belastingtarief per regio Bosnië en Herzegovina

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-btwin Bosnië en Herzegovina: een uitgebreide gids voor bedrijven

Een SaaS-bedrijf runnen in Bosnië en Herzegovina? De complexiteit van de btw kan een uitdaging zijn. Deze gids belicht de belangrijkste aspecten van de belasting over de toegevoegde waarde (btw) die van toepassing zijn op SaaS-diensten in de regio, zodat uw bedrijf over essentiële informatie beschikt om aan de regels te voldoen.

Bosnië en Herzegovina heeft in 2006 een uitgebreid btw-stelsel ingevoerd, waarmee de belastingstructuur in overeenstemming is gebracht met de normen van de Europese Unie. Het standaard btw-tarief bedraagt momenteel 17% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS-aanbiedingen. Het is belangrijk op te merken dat onderwijsdiensten mogelijk onder een vrijstelling vallen, waardoor ze zijn vrijgesteld van btw-verplichtingen.

Mozaïekafbeelding

Bosnië en Herzegovina

Bosnië en Herzegovina voerde in 2006 een btw-stelsel in om de belastinginning te verbeteren en aan te sluiten bij de EU-normen.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

17.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u start met belastingplichtige activiteiten in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren voor btw, vult u het aanvraagformulier voor btw-registratie in, verzamelt u de benodigde documenten zoals bedrijfsregistratie, adresbewijs en uw belastingnummer, en dient u de aanvraag online of persoonlijk in bij de belastingdienst. Vervolgens wacht u op de bevestiging van uw btw-nummer.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare software, streamingdiensten, e-books, online cursussen en andere elektronisch geleverde diensten.

Boetes

Er kunnen boetes worden opgelegd voor te late registratie, te late indiening en andere gevallen van niet-naleving van btw-verplichtingen, waaronder boetes en rente.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Voor de 10e van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal 10 jaar lang administratie bijhouden van alle transacties (facturen, kwitanties, enz.).

Handleidingen: Bosnië en Herzegovina SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Op 2 februari 2023 heeft de belastingdienst van Bosnië en Herzegovina niet-ingezetenen die digitale diensten leveren aan consumenten (B2C) in Bosnië en Herzegovina eraan herinnerd dat zij verplicht zijn zich te registreren voor en btw te innen.

De btw-registratiedrempel voor belastingplichtigen bedraagt jaarlijks BAM 100.000. Als uw SaaS/B2B of digitale diensten omzet in B&H aan particuliere consumenten of belastingplichtigen dit overschrijdt, is btw-registratie verplicht voor binnenlandse en buitenlandse leveranciers. Buitenlandse digitale dienstverleners moeten zich registreren zodra zij belastingplichtige activiteiten starten in B&H en hebben mogelijk een belastingvertegenwoordiger nodig in B&H.

 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie:

Btw-registratie vindt plaats bij de Indirect Taxation Authority (ITA) (Uprava za indirektno oporezivanje), die de btw-status toekent na aanvraag en relevante documentatie. Voor niet-ingezeten bedrijven is doorgaans een lokale belastingvertegenwoordiger vereist.

Stap: 3 TIN/btw-nummer:

Het indirecte belastingidentificatienummer uitgegeven door de ITA dient als het btw-identificatienummer voor naleving.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief bedraagt 17% op belastbare leveringen van goederen en diensten, inclusief digitale diensten/SaaS.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 
Btw-bedrag = Nettoprijs × 17%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Voor grensoverschrijdende B2B-diensten kan de verleggingsregeling van toepassing zijn wanneer de ontvanger een voor de btw geregistreerde onderneming is in B&H; de onderneming in B&H verwerkt de btw intern in plaats van dat de buitenlandse leverancier de btw direct in rekening brengt. (Algemeen btw-principe; geen specifieke vrijstelling voor digitale diensten vermeld voor B2B).

Stap: 1 B2C verkopen

Buitenlandse SaaS/digitale diensten geleverd aan niet-btw-geregistreerde lokale consumenten zijn belastbaar in B&H tegen 17% en btw moet door de leverancier in rekening worden gebracht en afgedragen (via lokale registratie).

Stap: 2 B2B verkopen

Diensten aan lokale btw-geregistreerde bedrijven vallen over het algemeen onder het verleggingsmechanisme — de koper neemt de btw voor zijn rekening, en de verkoper brengt geen btw in rekening op de factuur indien geldige B&H btw-nummers zijn vastgelegd.

Stap: 3 Factuurvereisten

Btw-facturen moeten het volgende bevatten:

  • naam van de leverancier
  • adres en indirect belastingnummer
  • plaats/datum van uitgifte
  • factuurnummer
  • datum van levering
  • naam koper en btw-nummer (indien van toepassing)
  • omschrijving, hoeveelheid en prijs
  • nettobedragen
  • btw-tarief en btw-bedrag
  • totaalbedrag inclusief btw.

Stap: 1 Indieningsinterval

Btw-aangiften zijn maandelijks.

Stap: 2 Indieningstermijn

Btw-aangiften en betaling moeten uiterlijk op de 10e dag van de maand volgend op de aangifteperiode worden ingediend.

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend bij de Indirect Taxation Authority via het officiële e-serviceportaal met een gekwalificeerde elektronische handtekening; betaling geschiedt aan de Single Account van de ITA.

Stap: 4 Boekhouding

Belastingplichtigen moeten een correcte btw-boekhouding en -administratie voeren; facturen moeten worden bewaard bij andere belastingdocumentatie (standaardpraktijk; de officiële wet vereist correcte boeken en facturen).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Bosnië en Herzegovina kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands